1s ne obračunava porez na imovinu. Porez na imovinu: nova osnovica i obračun u 1C

Korak 1. Postavite stope i pogodnosti

Općenito, Porezni zakonik Ruske Federacije utvrđuje sljedeće maksimalne poreske stope:

• Za osnovna sredstva čiji se prosječni godišnji trošak obračunava na osnovu knjigovodstvene (rezidualne) vrijednosti - ne više od 2,2%(klauzula 1 člana 380 Poreskog zakona Ruske Federacije);
• Za imovinu katastarske vrijednosti – ne više od 2% od 2016. nadalje (tačka 1.1 člana 380 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Budući da je poreska stopa određena zakonom subjekta Ruske Federacije, morate saznati stopu utvrđenu u vašem regionu.

Napravimo odgovarajuća podešavanja u programu 1C 8.3 Accounting 3.0. Idite na odjeljak Imenici:

IN Imenici otvoren Porez na imovinu – stope i pogodnosti:

Prema zadanim postavkama, u 1C 8.3, datum i porezna stopa su već postavljeni u prozoru koji se otvori. Ali možete promijeniti podatke u ovom redu ili dodati novi.

Ako organizacija primjenjuje maksimalnu stopu od 2,2% i nema poreske olakšice u vidu oslobađanja, smanjenja stope ili smanjenja iznosa poreza, tada je potrebno promijeniti samo datum u retku Instalacija se primjenjuje sa:

Ako organizacija primjenjuje gore navedene porezne olakšice, tada morate naznačiti poljem za potvrdu koje pogodnosti organizacija ima pravo primijeniti popunjavanjem koda pogodnosti:

Subjekti Ruske Federacije imaju pravo smanjiti poreznu stopu na porez, koji se mora unijeti u program 1C 8.3. Prilikom smanjenja iznosa poreza u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0, to je naznačeno postotak po kojem smanjenje poreza:

Prilikom otkazivanja poreske olakšice, morate unijeti novi unos, navodeći datum od kojeg se navedena olakšica ne primjenjuje, poništavajući potvrdne okvire u odjeljku Poreske olakšice. Da bi promjene koje su napravljene bile prihvaćene u bazi podataka 1C 8.3, potrebno je zatvoriti sve prozore pomoću funkcije Sačuvaj i zatvori.

Korak br. 1 razmatra se na primjeru računovodstva u 1C 8. izdanju. 3 poreza na imovinu za cijelu organizaciju. Ali postoje organizacije koje imaju zasebna osnovna sredstva koja imaju poseban postupak oporezivanja. Zatim ćemo razmotriti postupak za odražavanje takve imovine u 1C 8.3.

Korak 2. Postavke za objekte sa posebnim postupkom oporezivanja

IN Imenici otvorite odgovarajuću karticu i odaberite Objekti sa posebnim postupkom oporezivanja:

U 1C 8.3, za svaki OS sa drugačijim postupkom oporezivanja (neoporezovano, registrovano kod drugog poreskog organa, dodeljeno mu je drugačije OKTMO ili OKATO, primenjuje se snižena stopa itd.), upisuje se novi red (registar) sa zadatim datumom kreirano:

Prilikom kreiranja novog registra pregledajte sve kartice koje su naznačene u prozoru ovog dokumenta:

Prilikom odabira osnovnog sredstva, označite Objekt nekretnine postaje aktivan i program 1C 8.3 treba postaviti poreznu osnovicu odabirom jedne od opcija: Prosječni godišnji trošak(prema računovodstvenim podacima) ili Katastarska vrijednost.

Podrazumevano, program 1C 8.3 bira Prosječni godišnji trošak V Puni iznos i biće dovoljno da navedete samo datum registracije vlasništva. Ako je potrebno, ako je vlasništvo samo za dionicu, tada se veličina vlasničkog udjela može utvrditi:

Preporučujemo detaljnije popunjavanje podataka za objekte katastarske vrijednosti, odnosno navođenje katastarskih brojeva, katastarske vrijednosti na dan 1. januara i datuma upisa vlasništva:

• OS objekat ima drugačiji OKTMO/OKATO kod:

• OS objekat teritorijalno pripada drugom poreskom organu, što mora biti naznačeno:

Bookmark Porez na imovinu: objekat sa posebnim postupkom oporezivanja popunjen prema primjeru iz koraka br. 1. Podrazumevano u 1C 8.3 linija je označena tako Nisu utvrđene posebne pogodnosti. Ako je potrebno, stavite tačku na željenu vrijednost:

I posljednja kartica u ovom prozoru Posebnosti– to je pripadnost određenom objektu za snabdijevanje gasom, posebnoj ekonomskoj zoni ili teritorijalnoj lokaciji objekta u drugoj državi. Ako je potrebno, stavite tačku na željenu vrijednost:

Treba napomenuti da neka osnovna sredstva (zemljišne parcele, vodna tijela, itd.) uopće nisu predmet oporezivanja, odnosno oslobođena su oporezivanja. Da biste to učinili, u 1C 8.3 morate označiti okvir za takav objekt Ne podliježe oporezivanju:

Korak 3. Odraz rokova za plaćanje poreza na imovinu (akontacije)

Bilješka! Postupak i rokovi plaćanja poreza (predujmova) utvrđeni su zakonima konstitutivnih entiteta Ruske Federacije:

Nakon što ste saznali rokove u vašem regionu, morate ih postaviti u 1C 8.3 Računovodstveni program ed. 3, sa naznakom poreskog organa. Unesene podatke trebate snimiti pomoću funkcije Napišite i zatvorite:

Korak 4. Unosi poreza na imovinu

Da bi se transakcije generirale po stavkama troškova u bazi podataka 1C 8.3, potrebno je izvršiti računovodstvene postavke u kartici Načini odražavanja troškova:

Za utvrđivanje računa troškova potrebno je utvrditi za koje se svrhe i odjele sredstvo koristi:

• Program 1C 8.3 podrazumevano ima računovodstveni račun 26 Opšti troškovi - najčešći među računima troškova. Ovaj račun općenito za organizaciju mogu koristiti organizacije čija je djelatnost pružanje usluga. Na ovom računu troškova naplaćuju se iznosi amortizacije osnovnih sredstava koja se koriste u osnovnoj djelatnosti i porezi na te objekte.
• Takođe, račun 26 se može koristiti u proizvodnim i trgovinskim organizacijama za obračun obračunavanja poreza na imovinu i amortizacije na objektima koji se koriste u svrhe upravljanja (na primjer, upravna zgrada).
• U trgovačkim organizacijama glavni rashodi se naplaćuju na računu 44 Troškovi distribucije u organizacijama koje se bave trgovinskom djelatnošću.
• Organizacije koje se bave proizvodnjom proizvoda mogu obračunati amortizaciju i porez na osnovna sredstva na računima 20 Glavna proizvodnja, 25 Pomoćna proizvodnja, 29 Uslužna proizvodnja i objekti.
• Na računu 91.02 Ostali rashodi uzimaju se u obzir porez na imovinu i amortizacija na objekte koji se ne koriste u osnovnoj djelatnosti (npr. namijenjeni za iznajmljivanje).

Navedeni računi troškovnog računovodstva formiraju se u korespondenciji sa kontom 68.08.

U 1C 8.3 formiranje transakcija (Dt Kt) i obračun samog iznosa poreza na imovinu vrši se kroz funkciju :

Bilješka: Da biste aktivirali funkciju obračuna akontacije poreza u 1C 8.3, u prozoru Period morate odabrati posljednji mjesec kvartala: mart, jun, septembar, decembar. Prilikom zatvaranja ostalih mjeseci ova funkcija nije dostupna:

Pritiskom na dugme Izvršite zatvaranje na kraju mjeseca linija Obračun poreza na imovinuće biti označeno zeleno i možete započeti pregled generiranih knjigovodstvenih evidencija (knjiženja) i potvrde obračuna klikom na ovaj red sa kursorom:

Možete pogledati generirane transakcije (Dt Kt) klikom Prikaži objave:

ili pogledajte kako je program 1C 8.3 obračunao porez klikom na karticu Obračun poreza na imovinu:

Pregledajte obračun poreza (oporezivu osnovicu, iznos amortizacije, iznos poreza itd.) pomicanjem kursora na dnu prozora lijevo i desno:

Potvrda o obračunu poreza na imovinu, koja se može dostaviti na zahtjev poreske uprave, izgleda ovako:

• Do 01.01.2013 sva osnovna sredstva su bila predmet oporezivanja.
• Od 01.01.2013 Postalo je neophodno podijeliti objekte na pokretne i nepokretne, jer se pokretna imovina registrovana iz navedenog perioda ne oporezuje (član 1. člana 374. Poreskog zakona Ruske Federacije, br. 202-FZ od 29. novembra 2012.)
• Od 01.01.2015 Osnovna sredstva koja pripadaju grupama amortizacije 1 i 2 (korisni vek ne više od 3 godine) takođe se ne oporezuju (klauzula 8, tačka 4, član 374 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Odnosno, imovina se može podijeliti u grupe:

• Pokretna imovina do 01/01/2013;
• Pokretna imovina od 01.01.2013.
• Nekretnina;
• OS objekti 1-2 grupe od 01.01.2015.

Program 1C Accounting 8.3 ima funkciju utvrđivanja poreske osnovice analizom datuma registracije.

Počevši od izdanja 3.0.32.6 u programu računovodstva 1C 8.3, moguć je automatski obračun poreza na imovinu. Kako postaviti automatski obračun poreza u 1C, pogledajte naš video:

Kako popuniti prijavu poreza na imovinu u 1C 8.3

Svi izvještaji u 1C 8.3 se generišu u odjeljku Izvještaji – Regulisani izvještaji:

Da biste automatski popunili deklaraciju u 1C 8.3, morate kliknuti na dugme Ispuniti. Pređimo direktno na odjeljak 2, gdje se generiraju osnovni podaci o porezu:

U programu 1C 8.3 postoji vrlo dobra funkcija Dešifrovati, klikom na koji možete dobiti detaljan izvještaj o podacima koji se nalaze u pojedinom redu izvještaja.

Kao što vidite, u našem primeru postoje osnovna sredstva koja su uključena u poresku osnovicu, ali imaju korist. To podrazumijeva oslobađanje od poreza na pokretnu imovinu od 2013. godine. U našem slučaju radi se o vozilu 2 koje je registrovano 01.01.2013.

Strana 2 odeljka 2 odražava prosečnu godišnju vrednost imovine koja nema ni povlastice ni oslobođenja od poreza, odnosno ova imovina podleže porezu:

Primivši Dekodiranje, možete vidjeti da ostaju samo ona osnovna sredstva koja su oporezovana (upravna zgrada registrovana 2012. godine i vozilo 1 koje je primljeno iste godine prije nego što je pokretna imovina oslobođena poreza):

A odeljak 3 deklaracije odražava osnovna sredstva za koja se obračunava porez na osnovu katastarske vrednosti:

Kako provjeriti prijavu poreza na imovinu u 1C 8.3

Za analizu podataka u obeleživaču OS i nematerijalna imovina se formira , koji se uz Potvrdu o obračunu može koristiti za provjeru ispravnosti obračuna poreza u prijavi:

Default ima oblik:

Kako ne biste gubili vrijeme na otvaranje OS kartice kako biste odredili datum registracije, koristite prompt in Memo iznad, potrebno je izvršiti interna podešavanja za ovaj registar klikom na karticu Prikaži postavke:

Odaberite bookmark Dodatna polja označite polje Datum registracije:

Treba napomenuti da postoje osnovna sredstva za koja se trošak i vijek trajanja u računovodstvu mogu razlikovati od poreznog računovodstva. U ovoj situaciji, radi jasnoće, možete:

• Na obeleživaču Indikatori označite polje NU (podaci poreskog računovodstva);
• Također morate označiti polje Grupa amortizacije u obeleživaču Grupisanje za odabir objekata po grupama:

Hajdemo detaljnije , u kojem, koristeći Podsjetnici Možemo analizirati koje objekte treba uključiti u oporezive:

Nakon utvrđivanja osnovnih sredstava koja treba da budu uključena u poresku prijavu (u našem primeru: upravna zgrada i vozilo 1), za svaki red deklaracije možete dobiti prepis u obliku potvrde o obračunu tako što ćete pokazivati ​​kursor na željeni liniju i klik dešifrirati:

Izračunava se potvrda:

Konačno, u 1C 8.3 možete provjeriti kontrolne odnose podataka po linijama u deklaraciji:

Proučite karakteristike obračuna poreza na imovinu iz katastarske vrijednosti i iz prosječne godišnje vrijednosti, kao i kako pripremiti bazu podataka 1C 8.3 za sastavljanje deklaracije, uključujući: provjeru utvrđene stope poreza na imovinu u 1C, odražavajući objekte sa posebnim postupak oporezivanja, postavljanje procedure plaćanja poreza, određivanje algoritma (knjiženja) za automatski obračun poreza u računovodstvenim i računovodstvenim evidencijama - to možete proučiti na našem daljinskom modulu. Za više informacija o kursu pogledajte sljedeći video:

(1 ocjene, prosjek: 5,00 od 5)

Ovi materijali su dostupni
za pregled samo registrovanim korisnicima
pretplatnici projekta Profbukh8.ru

U ovom članku ću vam reći kako pripremiti prijavu poreza na imovinu u programu 1C: Računovodstvo za državnu agenciju 8. ed. 1.0. Da podsjetim da je od 1. januara 2015. godine promijenjena procedura oporezivanja pokretnih stvari. Po pravilu, predmet oporezivanja imovine su pokretna i nepokretna imovina koja se u bilansu stanja evidentira kao osnovna sredstva.

U ovom slučaju, osnovna sredstva iz 1. ili 2. grupe amortizacije se ne priznaju kao predmet oporezivanja. Ovo pravilo važi bez obzira na datum njihovog evidentiranja kao osnovnih sredstava.

Istovremeno, porezne olakšice se primjenjuju na neke stavke pokretne imovine uključene u druge grupe amortizacije.

Dakle, pokretna imovina organizacija registrovanih kao osnovna sredstva oslobođena je oporezivanja od 1. januara 2013. godine. Izuzetak su objekti registrovani kao rezultat:
reorganizacija ili likvidacija pravnih lica;
transfere, uključujući sticanje imovine
S tim u vezi, pokretna imovina uključena u amortizacionu grupu 3-10 i registrovana prije 2013. godine podliježe porezu na imovinu na opći način.

Dakle, prvo što treba da počnete da se pripremate za sastavljanje deklaracije u programu 1C: Računovodstvo državne institucije 8 jeste da proverite da li su stope poreza na imovinu ispravno navedene u karticama osnovnih sredstava. Da biste to uradili, idite na odjeljak „Osnovna sredstva, nematerijalna imovina, pravni akti“ - „Osnovna sredstva, nematerijalna imovina, pravni akti“.

U obrascu koji se otvori odaberite karticu “Porezno računovodstvo” - “Porez na imovinu”.

Otvorite unos dvostrukim klikom na liniju i provjerite podatke.

U slučaju da je potrebno navesti stope poreza na imovinu za grupu osnovnih sredstava, zgodno je koristiti obradu „Popunjavanje stopa poreza na imovinu“ koja se nalazi u meniju „Imovina, nematerijalna imovina, pravni akti“ - „Radni sa registrima informacija o imovini”.

Za preferencijalnu imovinu naznačena je šifra pogodnosti ili smanjena poreska stopa. Za onu imovinu koja nije priznata kao predmet oporezivanja, u registru informacija „Stope poreza na imovinu“ treba postaviti na „Ne podleže oporezivanju“.
Sve informacije o utvrđenim poreskim stopama možete vidjeti u registru informacija „Stope poreza na imovinu“ koji se nalazi preko menija „Operacije“ – „Registar informacija“.

Listu svojstava možete odštampati kroz meni "Radnje" - "Ispis liste".

Ostavite potvrdne okvire za one kolone koje želite da vidite na listi.

Nakon toga, potrebno je da generišete izveštaj „Obračun prosečne godišnje vrednosti imovine“, koji se nalazi u meniju „Imovina, nematerijalna imovina, pravni akti“ - „Izveštaji o osnovnim sredstvima, nematerijalnoj imovini, pravni akti“.

Izvještaj dijeli imovinu sa stopom od 0 i stopom od 2,2.

U programu 1C: BGU 8 regulirani izvještaji su namijenjeni za popunjavanje obračuna poreza za akontaciju poreza na imovinu i porezne prijave za porez na imovinu: „Avans za porez na imovinu“ i „Imovina“, respektivno.
Tromjesečno je potrebno podnijeti prijavu „Avans na porez na imovinu“, a na kraju godine – „Imovina“.

Podaci za obračun iznosa akontacije sadržani su u odjeljku 2. Prilikom popunjavanja izvještaja automatski postaje aktuelna druga stranica na kojoj su navedeni iznosi povlaštene imovine. Prebacite se na prvi list i provjerite podatke.
Iznosi se mogu provjeriti korištenjem izvještaja “Obračun prosječne godišnje vrijednosti imovine”, a možete i dešifrirati podatke iz izvještaja

Razmotrimo proceduru za podnošenje izvještaja Federalnoj poreznoj službi:

1. Regulatorni okvir

Prvo treba da utvrdimo koji dokumenti se koriste za obračun poreza na imovinu, a to su:

· Poglavlje 30 “Porez na imovinu organizacija” - Poreski zakonik Ruske Federacije (drugi dio)

· Naredba Federalne poreske službe Ruske Federacije od 24. novembra 2011. NMMB -7-11/895 „O odobravanju obrazaca i formata za elektronsko podnošenje poreskih prijava i obračuna poreza za akontaciju poreza na imovinu organizacija i proceduru za njihovo popunjavanje”

· Regioni imaju svoje zakone u vezi sa prikazivanjem poreza na imovinu, na primer: Zakon grada Moskve br. 64 od 5. novembra 2003. godine. br. 33 “O porezu na imovinu organizacija”

Takođe morate znati šta je predmet oporezivanja imovine, a to je:

Izjave podnose organizacije koje posjeduju imovinu, priznat kao predmet oporezivanja- pokretne i nepokretne imovine iskazane u bilansu stanja kao osnovna sredstva, u skladu sa računovodstvenim sistemom.

Prijavu NE podnose oni koji u bilansu stanja nemaju imovinu koja je priznata kao predmet oporezivanja (klauzula 4 člana 374 Poreskog zakona Ruske Federacije), na primjer:

· Zemljište NE priznaju se kao obveznici poreza

· 01. januara 2013 NE Pokretna imovina registrovana kao osnovna sredstva na dan 1. januara 2013. godine priznaje se kao predmet oporezivanja.

Takođe je potrebno razjasniti šta je to pokretna i nepokretna imovina:

Građanski zakonik Ruske Federacije Član 130. Nepokretne i pokretne stvari

Nekretnina:

Zemljišne parcele, podzemne parcele i sve što je čvrsto povezano sa zemljom, odnosno objekti čije je kretanje bez nesrazmjerne štete njihovoj namjeni nemoguće, uključujući zgrade, građevine, nedovršene građevine

Nepokretna imovina uključuje i avione i pomorske brodove, plovila unutrašnje plovidbe i svemirske objekte koji podliježu državnoj registraciji.

Pokretna imovina:

Stavke koje se ne odnose na nekretnine, uključujući novac i vrijednosne papire, priznaju se kao pokretna imovina. Upis prava na pokretnim stvarima nije potreban, osim u slučajevima određenim zakonom.

2. Rokovi plaćanja i izvještavanja.

Obveznici poreza na imovinu moraju podneti poresku prijavu najkasnije do 30. marta godine koja sledi nakon isteka poreskog perioda (godine) (član 386 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Podnošenje obračuna za avansne uplate utvrđeno je zakonima konstitutivnih entiteta Ruske Federacije.

Na primjer, za grad Moskvu rok za prijavu je sljedeći:

Obračun poreza za akontaciju poreza na imovinu:

Prijava poreza na imovinu:

Rok za uplatu doprinosa

Avansne uplate Ako zakon subjekta Ruske Federacije predviđa plaćanje avansa, onda organizacije moraju izračunati i prenijeti.

Porez na kraju godine Poreske uplate plaćaju poreski obveznici na način iu rokovima utvrđenim zakonima konstitutivnih subjekata Ruske Federacije.

3. Računovodstvo poreza na imovinu.

1C: Računovodstvo 8 pruža sljedeći račun za obračun poreza na imovinu:

68.08 “Porez na imovinu” - ovaj račun odražava porez na imovinu obračunat na osnovu obračuna (prijava) i njegovu uplatu u budžet. Stanje računa ukazuje na dug ili preplatu poreza na imovinu u budžet.

Obračunate uplate su naznačene na kreditu računa, a uplaćeni iznosi na zaduženju.

4. Algoritam za popunjavanje prijave poreza na imovinu

Korak 1. Naslovna strana

Korak 2. Odjeljak 2 Obračun iznosa akontacije poreza na oporezivu imovinu ruskih organizacija i stranih organizacija i stranih organizacija koje djeluju u Ruskoj Federaciji preko stalnih predstavništava

Korak 3. Odjeljak 1 Iznos akontacije poreza koji dospeva u budžet prema poreskom obvezniku.

Odjeljak 3 predstavljaju strane organizacije koje imaju imovinu na teritoriji Ruske Federacije, ali nemaju stalno predstavništvo u Ruskoj Federaciji.

I. Osnovna sredstva i amortizacija

Prije početka kreiranja deklaracije ili avansnog obračuna poreza na imovinu u programu 1C, moramo završiti sve radnje s osnovnim sredstvima, moraju se staviti u funkciju, uključujući u program i obračunati amortizaciju.

Prvo, provjerimo u 1C programu koja osnovna sredstva smo prihvatili za računovodstvo; da bismo to učinili, učinit ćemo sljedeće: Meni-OS (Osnovna sredstva) – Prijem osnovnih sredstava na računovodstvo.

Na slici 1 se vidi da su kupljena i puštena u rad 2 osnovna sredstva: automobil i aparat za kafu.

Na slici 2 vidimo da nam je početkom godine ostao server broj 1

Slika 2 – Bilans stanja računa 01.

Sada provjeravamo da li je obračunata amortizacija za sva osnovna sredstva. Da to uradimo, uradimo Meni-OS – Amortizacija i amortizacija osnovnih sredstava.

Na slici 3 vidimo da su knjiženi dokumenti za 1. kvartal, pa su prema tim dokumentima generisane transakcije.

Slika 3 – Redovno poslovanje, Amortizacija i amortizacija osnovnih sredstava.

Knjiženje amortizacije se može pogledati u Bilansu stanja za konto 02.

Na slici 4 vidimo da je za svako osnovno sredstvo obračunata amortizacija u nekom iznosu (kolona - Promet za period - Kredit).

Slika 4 – Bilans stanja računa 02.

Provjera obračuna amortizacije

Provjerimo obračun amortizacije, ali ne za sve, već samo za one koje podliježu oporezivanju imovine.

Predmet oporezivanja ruskih organizacija je imovina evidentirana u bilansu stanja kao osnovna sredstva u uredu, instaliran za računovodstvo(član 374 Poreskog zakona Ruske Federacije).

Pažnja! Kao što smo već rekli:

01. januara 2013 Pokretna imovina registrovana kao osnovna sredstva od 1. januara 2013. godine NE priznaje se kao predmet oporezivanja.

Auto i aparat za kafu su pokretna imovina, uvedeni su 1. januara 2013. godine, tj. ne podliježu oporezivanju. Server broj 1 je takođe pokretna imovina, ali je već postojao početkom godine, što znači da se mora uzeti u obzir u poreskoj prijavi (Slika 5).

Slika 5 – Bilans stanja na početku godine.

One. Sve provjere ćemo raditi samo na objektu Server br. 1.

Ako su svi podaci u programu ispravno uneseni, iznos mjesečne amortizacije trebao bi biti jednak 4.000,00 RUB. Ovo se može provjeriti ožičenjem, hajde da otvorimo Meni-OS-Amortizacija i amortizacija osnovnih sredstava, otvorit ćemo objave za bilo koji mjesec. Na slici 6 vidimo da je amortizacija jednaka 4.000,00 RUB. znači da je sve ispravno izračunato.

Slika 6 – Knjiženje za januar za amortizaciju

Da biste brzo pogledali preostalu vrijednost, možete otvoriti Fajl-OS-Izjava o amortizaciji osnovnih sredstava.

Na slici 7 vidimo da su trošak, amortizacija i rezidualna vrijednost na kraju mjeseca ispravno popunjeni.

Slika 7 – Izvještaj o amortizaciji osnovnih sredstava za 1. kvartal.

II. Postupak sastavljanja prijave poreza na imovinu.

1. Provjera informacija za pripremu izvještaja u programu 1C.

Prvo morate provjeriti informacije o organizaciji, za to ćemo mi učiniti Izbornik -Preduzeće – Organizacija.

Kroz Meni – Preduzeće – Stope poreza na imovinu, tab Objekti sa posebnim redom oporezivanje potrebno je popuniti samo ako postoje neke pogodnosti ili postoje druge razlike. Obavezna kartica Stopa poreza na imovinu.

S obzirom da su i osnovna sredstva koja nisu puštena u rad, ali su spremna za to, takođe podložna oporezivanju, potrebno je provjeriti osnovna sredstva koja nisu puštena u rad na računu 0.8.

Slika 8 – Bilans stanja računa 08.

Na slici 8 se vidi da postoji mašina za šivenje sa jednom iglom, ali s obzirom da se radi o pokretnoj imovini stečenoj nakon 1. januara 2013. godine, ne oporezuje se.

Provjerite troškove amortizacije, otvorit ćemo Bilans stanja računa 02 po mjesecima. Na slici 9. proveravamo za Server br. 1 da li je obračunata amortizacija za sva tri mjeseca. Ovo se mora provjeriti da bi se pravilno izračunao porez na imovinu.

Slika 9 – Bilans stanja računa 02 po mjesecima.

2. Formiranje obračuna za plaćanje akontacije poreza na imovinu.

Hajde da otvorimo Meni-Izvještaji-Uređeni izvještaji-Akontacije poreza na imovinu, provjerite period, pritisnite dugme uredu, postavite datum. Ne treba nam odeljak 3, kao što smo već rekli, pa ćemo ga onemogućiti, Postavke - Svojstva particije – poništite izbor 3. particije.

3. Naslovna strana

Provjera dovršenosti polja naslovne stranice broj ispravke postavlja se broj ako podnesemo ažurirani izvještaj, početni se postavlja na 0. Izvještajni period treba biti: za prvi kvartal 21, za prvi kvartal u toku reorganizacije organizacije 51. Šifru upisati na lokaciji. Provjerite ispravnost popunjenih podataka. Slika 10 je primjer naše naslovne stranice.

Slika 10 – Naslovna strana.

4. Odjeljak 2

Provjeravamo ispravnost popunjenih podataka. Ako još postoji oporeziva imovina, dodaje se novi list, ako postoji drugi OKATO, dodaje se i novi list. Zatim provjeravamo stanja na početku mjeseci.

Zatim provjeravamo iznos akontacije poreza, on se izračunava po formuli

Polja 130-160, 190 se popunjavaju ako ste imali nekretninu sa posebnim postupkom oporezivanja. Mora se odrediti stopa poreza na imovinu i iznos akontacije.

Slika 11 – Odjeljak 2 obračun iznosa akontacije poreza.

5. Odjeljak 1

Da biste popunili odjeljak, kliknite na dugme Prikupite podatke. Zatim jednostavno provjeravamo informacije.

6. Generisanje štampanog obrasca izveštaja i postavljanje izveštaja.

Da biste otvorili štampani obrazac potrebno je da uradite Štampanje – Prikažite prazan obrazac sa 2D bar kodom. Možete štampati i bez barkoda, za to ćemo otvoriti Postavke-Općenito-Dozvoli štampanje bez barkoda, nakon toga kada pritisnete dugme Pečat Pojavit će se novi obrasci za štampanje.

Prijenos podataka u 1C program:

Prvo, provjerimo otpremanje podataka. Hajde da pritisnemo dugme Istovar - Provjerite istovar, Odgovorit ćemo na poruku koja se pojavi da, Nakon toga će se pojaviti poruka u kojoj se to navodi nije pronađena nijedna greška Ako se pronađu greške, one se moraju ispraviti prije učitavanja.

Istovar Istovariti - Istovariti, a zatim, ovisno o lokaciji koju navedete za spremanje datoteke, ona će biti preuzeta na tu lokaciju.

7. Izrada PP za plaćanje poreza na imovinu

Nakon popunjavanja akontacije za porez na imovinu, potrebno je dodati porez na rashode, pa iznos poreza unosimo koristeći knjigovodstvenu potvrdu.

Meni-Operacije - Operacije unete ručno, Dodamo dokument, odredimo datum, označimo da je obračunat porez na imovinu i unose unesemo ručno.

Slika 12 – Kreiranje nove operacije.

Zatim kreiramo nalog za plaćanje poreza Meni – Banka – Podaci za plaćanje poreza i drugih davanja u budžet, Dodajmo nove detalje, popunimo podatke i zapišemo ih.

Slika 13 – Detalji za plaćanje poreza.

Meni – Banka – Formiranje plaćanjanježne upute za plaćanje poreza, unesite datum, pritisnite dugme Fill, odaberite naš iznos poreza, označite polje, pritisnite dugme Kreirajte nalog za plaćanje.

Slika 14 – Generirani nalog za plaćanje.

Po potrebi nalog za plaćanje se može urediti, otvoriti ga i provjeriti podatke.

Slika 15 – Uređivanje naloga za plaćanje.

Time je završena izrada dokumenata za plaćanje poreza na imovinu.

Hvala ti!

Prema važećem zakonodavstvu, od 2016. godine porez na nekretnine i drugu imovinu ne može biti veći od 2,2%. Međutim, ova stopa nije fiksna, tako da na nekim mjestima uvijek može doći do nižih promjena. Iznos koji će biti uplaćen na 1s kao porez na imovinu u 2018. lako je izračunati. Ona je jednaka gotovinskoj osnovici pomnoženoj sa kamatnom stopom i minus avansi. Da biste lakše razumjeli, trebate objašnjenje sa primjerom.

Pretpostavimo da organizacija "Salon uspjeha" ima preostalu vrijednost od oko 2,5 miliona rubalja. Takođe u regionu postoji fiksna naknada za ovu industriju - 2%. Pretpostavimo da je direktor odlučio izvršiti avansne uplate u iznosu od 30 hiljada rubalja.

Dakle, na osnovu formule, ispisujemo: 1.000.000 * 0,02 - 30.000 = 20.000 hiljada. Kao rezultat toga, možemo reći da kompanija mora izvršiti dodatnu uplatu od 20 hiljada rubalja, dok je porez na imovinu 50 hiljada rubalja.

U nastavku možete saznati koje metode se koriste za obračun poreza na imovinu u 1s 8.3.

Postavljanje 1C 8.3 za obračun poreza na imovinu

Na samom početku trebate konfigurirati ili provjeriti već uspostavljene parametre poreza na imovinu u 1s 8.3:

Unesite svoje cijene i opcije pogodnosti.

Ako je potrebno, izvršite izmjene u odjeljku "Cijene i pogodnosti".

Ovo mjesto će ukazati na sve faktore koji mogu promijeniti stopu %. Pokušajte unijeti trenutne podatke - šifru i veličinu.

Ova stavka je potrebna da bi program obračuna poreza na imovinu 1c znao kada i kojoj poreskoj upravi će biti podneta konačna prijava.
Takođe se preporučuje da se u „Metodi iskazivanja troškova“ naznači na kom će se listu nalaziti svi troškovi kompanije.

Deklaracija je pripremljena u „Regulisanim izveštajima“, a svaka korporacija je mora dostaviti do 30. marta.

U registar informacija „Postupak plaćanja lokalnog poreza“ (pododjeljak „Porezi“ odjeljka „Priručnici“) unesite podatke za svaku vrstu poreza na imovinu, sa naznakom karakteristika plaćanja od strane poreskog organa, plaćanja akontacije. Porez na imovinu Provjeravamo da li su transakcije prijema imovine na računovodstvo ispravno prikazane, da li su obavljeni poslovi amortizacije za svaki mjesec poreskog (izvještajnog) perioda. Podsjetimo, porez na imovinu se obračunava samo na nepokretnosti, a porez na pokretnu imovinu samo ako je stavljena na bilans stanja prije 1. januara 2013. godine. Amortizacija (amortizacija) u programu Računovodstvo 3.0 se obračunava pomoću rutinske operacije „Amortizacija osnovnih sredstava“. Provjeravamo da li su informacije o poreznim stopama po kojima se oporezuje imovina organizacije u cjelini tačne.

Porez na imovinu u 1s 8.3 računovodstvo 3.0

Pažnja

Podrazumevano, u 1C 8.3 linija je označena da Posebne pogodnosti nisu uspostavljene. Ako je potrebno, stavite tačku na željenu vrijednost: I zadnja kartica u ovom prozoru, Karakteristike, je da li pripada određenom postrojenju za opskrbu plinom, posebnoj ekonomskoj zoni ili teritorijalnoj lokaciji objekta u drugoj državi.

Odraz rokova za plaćanje poreza na imovinu (akontacije) Napomena! Postupak i rokovi plaćanja poreza (predujmova) utvrđeni su zakonom konstitutivnih entiteta Ruske Federacije: Nakon što ste saznali rokove u vašem regionu, morate ih postaviti u 1C 8.3 Računovodstveni program izd.

Obračun poreza na imovinu u 1c

Nakon što smo odredili osnovna sredstva koja treba da budu uključena u poresku prijavu (u našem primeru: upravna zgrada i vozilo 1), za svaki red deklaracije možete dobiti prepis u obliku potvrde o obračunu tako što ćete postaviti kursor na željeni liniju i klikom Dešifriraj: Generiše se potvrda obračuna: Konačno, u 1C 8.3 možete provjeriti kontrolne odnose podataka po redovima u deklaraciji: Proučite karakteristike obračuna poreza na imovinu iz katastarske vrijednosti i iz prosječne godišnje vrijednosti, kao kao i kako pripremiti bazu podataka 1C 8.3 za sastavljanje deklaracije, uključujući: provjeru utvrđenih stopa poreza na imovinu u 1C, odražavanje objekata sa posebnim postupkom oporezivanja, postavljanje postupka plaćanja poreza, određivanje algoritma (knjiženja) za automatski porez obračun u računovodstvu i računovodstvenim sistemima - možete učiti na našem kursu za učenje na daljinu o radu u 1C računovodstvu 8. izd.

Obračun i obračun poreza na imovinu u 1s 8.3 korak po korak

Da bi se deklaracija automatski popunila, potrebno je da kliknete na dugme „Popuni“. Pogledajmo primjer obračuna poreza na imovinu za godinu: Na vrhu je obračun preostale vrijednosti po mjesecima, zatim se izračunava prosječna vrijednost za godinu.

To je i osnova za oporezivanje. Porez se obračunava na osnovu procentualne poreske stope. Prethodno uplaćeni avans se oduzima od primljenog iznosa, a kao rezultat dobijamo iznos koji ostaje za uplatu.

Ovaj iznos je naveden u Odjeljku 1 deklaracije. Odjeljak 3 sadrži obračun poreza na objekte nepokretnosti čija se poreska osnovica obračunava kao katastarska (inventarna) vrijednost. Nažalost, fizički nismo u mogućnosti pružiti besplatne konsultacije svima, ali će naš tim rado pružiti usluge implementacije i održavanja 1C.

Kako prikazati porez na imovinu u 1s 8.3 računovodstvo 3.0

Za osnovna sredstva koja se koriste u pomoćnim proizvodnjama trošak plaćanja poreza na imovinu evidentira se na računu 23 „Pomoćne proizvodnje“, a za osnovna sredstva koja se nalaze u uslužnim proizvodnjama i gazdinstvima - na računu 29 „Uslužne proizvodnje i gazdinstva“. Trgovinske organizacije iznos poreza na imovinu iskazuju na računu 44.01 „Troškovi distribucije u organizacijama koje se bave trgovinskom djelatnošću“.

Bitan

Organizacija može iznajmiti osnovna sredstva. Ako lizing imovine nije njena osnovna djelatnost, tada se iznos poreza na imovinu mora uključiti u ostale rashode i uzeti u obzir na računu 91.02 „Ostali rashodi“.

Izračunajte porez na imovinu 1s 8 3 vladine agencije

Da bi se automatski generisale transakcije obračuna poreza (akontacija poreza), podaci o odrazu rashoda poreza na imovinu u računovodstvu moraju se uneti u registar informacija „Način iskazivanja poreskih troškova“. Podaci se unose u registar putem obrasca „Porez na imovinu: načini iskazivanja troškova“ (Sl.

17). pirinač. 17 Podrazumevano, u ovaj registar se unosi unos za pripisivanje iznosa poreza (akontacija) za svu imovinu na teret računa 26 „Opšti poslovni rashodi“ na stavku troška „Porezi na imovinu“ (Sl. 18). pirinač. 18 Ako ovaj način refleksije odgovara onom sadržanom u računovodstvenoj politici, onda je za njegovo korištenje dovoljno izvršiti dodatna podešavanja - navesti odjeljak na koji se troškovi odnose.

Info

Dostavljanje obračuna poreza za akontacije za prvi kvartal 2015. godine prema odobrenom obrascu. naredbom Federalne poreske službe Rusije od 24. novembra 2011. godine br. MMV-7-11/895, klauzula 2, čl. 386 Poreskog zakona Ruske Federacije donosi se do 30. aprila 2015. godine. U članku se koriste materijali iz 1C ITS informacijskog resursa.

• Uspostavljanje posebnog postupka oporezivanja.

Da biste konfigurirali objekte na koje se primjenjuje poseban postupak oporezivanja, idite na odjeljak „Objekti s posebnim postupkom oporezivanja“. U ovom direktoriju možete snimiti i postaviti posebna pravila za pojedinačna svojstva.

• Indikacija postupka za odraz avansa i uslova plaćanja.

Idemo u odjeljak „Procedura plaćanja“ i kliknemo na dugme „Kreiraj“: Ovaj prozor određuje proceduru i rokove za plaćanje poreza.

• Uspostavljanje transakcija poreza na imovinu.

U odeljku „Metodi iskazivanja troškova“ naveden je račun troškova koji će biti uključen u knjiženja.
Obično je to 26. Obračun i popunjavanje porezne prijave Da biste generirali poreznu prijavu za porez na imovinu u 1C računovodstvu 8.3, trebate otići u odjeljak "Regulirano izvještavanje" i odabrati odgovarajuću deklaraciju.
Pogledajmo kako se obračunava i obračunava porez na imovinu u 1C 8.3, kao i kako sastaviti deklaraciju za poreske organe. Postavljanje 1C 8.3 za obračun poreza na imovinu Prvo, konfigurirajmo ili provjerimo postavke programa za obračun poreza.

• Mi postavljamo cijene i pogodnosti.

• Besplatni video vodič o 1C računovodstvu 8.3 i 8.2;
• Vodič za novu verziju 1C ZUP 3.0;
• Dobar kurs 1C Trade Management 11.

Ovdje u 1C morate ustanoviti od kojeg perioda i koja kamatna stopa vrijedi u preduzeću, te naznačiti pogodnosti, ako ih ima: Vratimo se na odjeljak postavki poreza na imovinu.

OKTMO (Sl. 10); pirinač. 10 objekata za koje je organizacija registrovana kao obveznik poreza na imovinu kod drugog poreskog organa (Sl. 11); pirinač. 11 objekata nepokretnosti koji su deo Jedinstvenog sistema snabdevanja gasom (USGS) (Sl. 12), objekata koji se koriste u Posebnoj ekonomskoj zoni u Kalinjingradskoj oblasti, nalaze se na teritoriji druge države; pirinač. 12 objekata koji se nalaze na teritoriji različitih konstitutivnih entiteta Ruske Federacije (Sl. 13); pirinač. 13 objekata nepokretnosti za koje se poreska osnovica utvrđuje kao katastarska vrijednost (Sl. 14). pirinač. 14 Procedura plaćanja poreza na imovinu Porez na imovinu je regionalni porez. Ustanovljen je pravnim aktima konstitutivnih entiteta Ruske Federacije.