Pojašnjenje datuma primitka prihoda u dokumentu "Izjava".

U današnjem članku ćemo pogledati malu temu o tome kako i uz pomoć kojeg dokumenta u programu 1C ZUP 3.1 (3.0) odražavati putni troškovi (dnevnice) iznad utvrđene norme. Dnevne naknade, na temelju članka 217. Poreznog zakona Ruske Federacije, ne podliježu porezu na osobni dohodak ako njihov iznos ne prelazi 700 rubalja (za svaki dan poslovnog putovanja u Rusiji) i 2500 rubalja (za svaki dan na službenom putu u inozemstvu) Ako se dnevnica isplaćuje u većem iznosu, tada se iznos iznad utvrđene norme priznaje kao dohodak zaposlenika i od tog iznosa se obračunava, obustavlja i prenosi porez na dohodak.

Što se tiče premija osiguranja, u skladu s 2. dio čl. 168 Zakon o radu Ruske Federacije Normativ dnevnice utvrđuje se lokalnim podzakonskim aktom ili kolektivnim ugovorom organizacije iu granicama te norme dnevnice se ne plaćaju doprinosima. Ako ova norma nije manja od norme za porez na dohodak (članak 217. Poreznog zakona Ruske Federacije), tada se dnevnica unutar norme ne odražava u ZUP-u, budući da se ne oporezuju i jednostavno nema poenta u njihovom odražavanju u programu. Upravo tu situaciju ćemo razmotriti.

PAŽNJA: od 2017 došlo je do promjena

Odmah da napomenem da se u programu troškovi koji se nadoknađuju zaposleniku iznad norme evidentiraju kao prihod u naravi, pa ćemo pogledati i kako u programu postaviti novu vrstu obračuna za evidentiranje takvog prirodnog dohotka . Ali prvo o svemu.

✅

✅

Zaposlenik Sidorov S.A. bio na poslovnom putu u Rusiji od 25.11.2016.-29.11.2016.

Za 5 dana službenog putovanja isplaćena mu je dnevnica u iznosu od 7100 rubalja. Taj iznos je premašio utvrđenu normu, tj. za 5 dana trebao je primiti 3500 rubalja (700 * 5). Dakle, prihod zaposlenika je bio 3600 rubalja (7100 - 3500) i to je iznos koji moramo registrirati u programu 1C ZUP 3.1 (3.0), kako bi u kako bi od nje zadržali porez na dohodak i premije osiguranja. Akontacija za putne troškove zaposlenika odobrena je u studenom, tj. odmah po povratku sa poslovnog puta.

Da biste prikazali ovaj dohodak, prvo morate kreirati novu vrstu obračuna (odjeljak Postavke - Vremenska razgraničenja). Dakle, idemo u Dnevnik razgraničenja, kliknemo gumb Kreiraj i u polju Naziv naznačimo naziv vrste obračuna Pretjerani putni troškovi.

Na kartici "Osnovno" postavite sljedeće postavke:

• u rubrici “Svrha i postupak obračuna” u polju “Svrha obračuna” odaberite vrijednost Prihodi u naravi. Ovaj obračun neće biti isplaćen zaposleniku, ali će se uzeti u obzir za porezne svrhe. Polje “Razgraničenje u tijeku” automatski se postavlja na Prema posebnoj ispravi. Odnosno, takvo obračunavanje će se provesti prema zasebnom dokumentu "Dohodak u naravi".
• U odjeljku "Izračun i pokazatelji", prekidač Rezultat se upisuje kao fiksni iznos instalira se automatski.

Na kartici “Porezi, naknade, računovodstvo” postavite sljedeće postavke:

• u odjeljku "NDFL" postavite prekidač nasuprot "oporezivo" i navedite šifru prihoda - 4800 "Ostali prihod."
• U odjeljku “Premije osiguranja” odaberite vrstu prihoda “ Prihod u potpunosti podliježe premijama osiguranja". Oni. dnevnice isplaćene iznad utvrđene norme u našem primjeru podliježu premijama osiguranja. Ovdje pretpostavljamo da su u našem primjeru u lokalnom regulatornom aktu dnevnice utvrđene u istom iznosu kao i za porez na dohodak, tj. 700 rub. u danu. Dakle, sve preko ove norme podliježe doprinosima. Ako su u Vašoj organizaciji viši standardi i dnevnice se ne plaćaju doprinosima, onda utvrđujemo “Dohodak potpuno izuzet od premija osiguranja...” !!!

  PAŽNJA: od 2017 došlo je do promjena u obračunu premija osiguranja od dnevnica iznad nom. Detaljno govorim o ovim izmjenama i njihovoj provedbi u ZUP-u 3.1

• U odjeljku "Računovodstvo" označavamo metodu odražavanja obračunskog razdoblja u računovodstvu i postavljamo prekidač Kako je navedeno za zaposlenika.

Dakle, postavili smo sve potrebne postavke za ovu vrstu razgraničenja. Zapišimo novu vrstu razgraničenja.

Evidentiranje dnevnica iznad utvrđene norme dokumentom „Dohodak u naravi“ u programu 1C ZUP 3.1 (3.0).

✅ Seminar “Lifehacks za 1C ZUP 3.1”
Analiza 15 životnih hakova za računovodstvo u 1C ZUP 3.1:

✅ KONTROLNA LISTA za provjeru obračuna plaća u 1C ZUP 3.1
VIDEO - mjesečna samoprovjera računovodstva:

✅ Obračun plaća u 1C ZUP 3.1
Korak po korak upute za početnike:

Kako bismo mogli evidentirati dohodak u naravi u programu u postavkama Plaće (rubrika Postavke) slijedite poveznicu Postavljanje sastava obračuna i odbitka te na kartici Ostala obračuna označite kućicu Evidentirani su prihodi u naravi. Više o ključnim postavkama programa možete pročitati u članku.

U rubrici Plaća pojavio se časopis Prihodi u naravi, u kojem je dokument dostupan Prihodi u naravi.

Sada registrirajmo prihod zaposlenika u programu pomoću dokumenta Prihodi u naravi(odjeljak Plaća – Primanja u naravi).

• U polju Mjesec odaberite mjesec studeni u kojem će se ovo obračunavanje odraziti.
• U polju Vrsta prihoda odaberite vrstu obračuna Pretjerani putni troškovi iz predloženog popisa vremenskih razgraničenja s namjenom Prihodi u naravi.
• Kao datum primitka prihoda navest ćemo 30.11.2016., tj. kada je avansno izvješće odobreno. Pri obračunu poreza na dohodak datumom stvarnog primitka dohotka smatra se zadnji dan u mjesecu u kojem se odobrava akontacija nakon povratka radnika sa službenog puta.

U članku je detaljno obrađena problematika obračunavanja, obustavljanja i prijenosa poreza na dohodak u 1C ZUP 3.

Dakle, odrazili smo prihod zaposlenika, provjerimo dokument Prihodi u naravi. Zatim ćemo izračunati plaću zaposlenika za studeni. U dokumentu se vrši obračun premija osiguranja od isplaćenih dnevnica iznad utvrđene norme Obračun plaća i doprinosa. Kako bismo provjerili jesu li premije osiguranja ispravno obračunate, za zaposlenika ćemo izraditi platni list za studeni. Na platnoj listi prihod u naravi (Višak putnih troškova) u iznosu od 3600 rubalja istaknut je u posebnom stupcu. Ovaj dohodak ne uvećava iznos obveze za ovog zaposlenika, već ulazi u osnovicu za obračun poreza na dohodak i premije osiguranja.

Provjerimo izračun: Osnovica za obračun poreza na dohodak i doprinosa za osiguranje iznosila je 54.899,07 rubalja (51.299,07 rubalja (Ukupno obračunato na zaposlenika) + 3600 rubalja (višak putnih troškova))

Porez na osobni dohodak: 54 899,07 * 13/100 = 7 137 rubalja.

Mirovinski fond: 54.899,07*22/100 = 12.077,80 rubalja

FSS: 54.899,07*2,9/100 = 1.592,07 rubalja

FSS (slučajno): 54.899,07* 0,200/100 =109,80 rubalja

FFOMS: 54 899,07 * 5,1/100 = 2799,85 rubalja.

Obračun je napravljen korektno, dapače, programom su uračunati putni troškovi iznad norme pri obračunu doprinosa i poreza na dohodak.

!!! PAŽNJA: od 2017 došlo je do promjena u obračunu premija osiguranja od dnevnica iznad nom. Detaljno govorim o ovim izmjenama i njihovoj provedbi u ZUP-u 3.1

U današnjoj publikaciji objasnio sam kako i za koje svrhe program 1C ZUP 3.1 (3.0) odražava putne troškove iznad utvrđene norme.

To je sve što imam za danas. Sve najbolje!!!

Srećom, dani kada su se plaće isplaćivale u proizvodima davno su prošli. Međutim, neki scenariji registracije u naturi i dalje su traženi:
masovno primanje putnih kartica (s istim iznosom za sve zaposlenike);
masovna registracija troškova "besplatnih" obroka (može se izračunati pomoću formule ili unijeti kao gotov iznos, različit za različite zaposlenike);
prijava primljenog dohotka za jednog zaposlenog
kao rezultat njegovog “neuspješnog” ispunjavanja predujmova;
evidentiranje plaća u “žitu”, odnosno stvarnih plaća
u prirodnom obliku, također ponekad.
Prvo, malo teorije. Treba postojati jasna razlika između "dohotka u naravi" primljenog u obliku karata ili obroka u kantini i "plaćanja rada u naravi".

Plaćanje u naravi− ovo je obračun plaća
u naravi s kodovima poreza na dohodak:
2530 (Plaćanje u naravi);
2791 (Dohoci koje zaposlenici ostvaruju u naravi kao plaće od poljoprivrednih proizvođača obveznika jedinstvenog poreza na poljoprivredu,
i seljačka gospodarstva).

Prihodi u naravi postoji u obliku putnih kartica, plaćanja obroka itd.:
2510 (Plaćanje za poreznog obveznika dobara, radova, usluga
ili imovinska prava, uključujući komunalije, hranu, rekreaciju, obrazovanje u njegovom interesu);
2520 (Troškovi primljenih roba, radova, usluga bez naknade).

Postoje i drugi nenovčani prihodi zaposlenika: na primjer, višak isplata (isplata dnevnica veći od utvrđenog pokazatelja) ili materijalne koristi primljene pri kupnji dobara i usluga po cijeni nižoj od tržišne.

Trenutna verzija programa implementira posebna obračunska razdoblja za evidentiranje plaća u naravi i evidentiranje dohotka u naravi. Hajdemo shvatiti kako sve funkcionira.
Mogućnost plaćanja u naravi nije obavezna i prvi je korak omogućiti je. To se radi tijekom početnog postavljanja programa, kao i prilikom postavljanja sastava naknada i odbitaka.

Prije nego što počnete računati, morate postaviti odgovarajuće vrste izračuna. Važno je, kao što sam rekao na početku članka, razlikovati dohodak u naturi od naknade u naturi i naznačiti točnu vrijednost u stupcu obračunskog dodjeljivanja.
Za postavljanje obračuna plaća u naravi koristimo svima nama poznate i drage formule za izračun.

Što se tiče prihoda u naravi, postoji nekoliko opcija. Osim formule, rezultat se može unijeti i kao gotov iznos. Postoji mogućnost povezivanja indikatorskog mehanizma za obračun plaće.

Najčešći primjer je nadoknada utrošenog iznosa za hranu, ovisno o broju obroka. Za primjenu u praksi potrebno je unijeti potrebne pokazatelje za izračun plaća i povremeno ih ispunjavati. Također, u obrascu za postavljanje odgovarajuće vrste obračuna odaberite željeni način obračuna.

Uglavnom, obračun ovih prihoda dogodit će se tijekom konačnog obračuna u dokumentu "Plaća". Iznimka je način rada “Po posebnom dokumentu” koji se može odabrati prilikom postavljanja vrste obračuna dohotka u naravi. U ovom slučaju koristi se poseban i intuitivan dokument “Prihodi u naravi” koji se pojavljuje u sučelju odmah nakon uključivanja opcije za obračun takvih naknada.

To su, zapravo, sve naše akcije. Kao rezultat toga, dobivamo ispravan platni list, u kojem su plaćanja u naravi prikazana u bloku "Obračunato", a prihod u naravi prikazan je u odjeljku "Za referencu".

Zaključno, sažimamo naše radnje za obračun plaćanja u naravi:
1. Omogućili ste ovu opciju u postavkama.
2. Postavite vrste izračuna.
3. Izračunati ili unijeti iznose takve isplate ovisno o uvjetima (povremeno, po iznosu, automatskim obračunom, prema pokazateljima, posebnim dokumentom ili po konačnoj uplati).
4. Bili smo sretni zbog ispravnih platnih lista i općenito što smo bili super!
Lako vam računovodstvo, lijepe brojke i vidimo se u novim brojevima!

U najnovijim izdanjima programa 1C: Plaće i upravljanje ljudskim resursima pojavile su se mnoge nove zanimljive značajke o kojima ima smisla detaljnije govoriti. Ovaj pregled će raspravljati o najkorisnijim i najrelevantnijim od njih.

"Stanje računa" u izvješćima

Prije toga, u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem, izvješća o plaćama odražavala su isplate samo prema mjesecu za koji su izvršene, a ne prema datumu isplate. Na primjer, čak i ako je plaća za siječanj radniku Bazinu isplaćena 9. veljače 2018., na siječanjskoj je platnoj listi bila uvrštena napomena o takvoj isplati, a stanje na kraju siječnja za takvog radnika ispisano je kao nula (vidi Sl. 1).

Riža. 1. Isplatna lista u verziji 3.1.3

Ovaj algoritam nije uvijek bio jednostavan za korištenje. Konkretno, problemi su se pojavili prilikom pokušaja usklađenja stanja računa 70 na kraju mjeseca s podacima iz izvještaja o plaćama „Razračun plaća po zaposlenicima“ i „Cjeloviti obračuni, odbitci i isplate“.

Počevši od verzije 3.1.4, programeri su korisnicima dali mogućnost da samostalno odluče koji saldo - plaću ili računovodstvo - žele vidjeti u izvješćima. Za odabir morate otići na opciju izbornika Postavke -> Napredne postavke, odjeljak Prikaži naselja(vidi sliku 2).

Riža. 2. Opcija Dodatne postavke u verziji 3.1.4

Ako je prekidač postavljen na Po mjesecu obračuna plaće, tada ćemo u izvještajima vidjeti stanje plaća, a platni list će izgledati isto kao na slici 1. Ako je prekidač postavljen na Prema knjigovodstvenim podacima, onda ćemo u izvješćima vidjeti bilancu. Platni list će izgledati kao na slici 3. - na kraju siječnja je iskazan dug prema radniku, a zabilješka o isplati siječanjske plaće pojavit će se u veljači./p>

Riža. 3. Platni list u verziji 3.1.4

Pojašnjenje datuma primitka prihoda u dokumentu “Glasnik”.

Pojašnjenje datuma primitka prihoda u dokumentu „Vedomost” Počevši od 2016. godine, za računovođu koji obračunava plaće, jedan od ključnih pojmova postao je koncept datuma primitka prihoda. Danas je općepoznata činjenica da je za primanja koja nisu plaće, kao što su godišnji odmor, bolovanje i sl., vrlo važno točno navesti datum njihove isplate prilikom obračuna. U suprotnom, neizbježni su problemi s generiranjem izvješća kao što je 6-NDFL. To, naravno, stvara dodatne poteškoće za računovođu, jer točan datum plaćanja u trenutku obračuna nije uvijek poznat. Potreba za razjašnjavanjem datuma plaćanja u obračunskim dokumentima koji su već bili knjiženi bio je jedan od glavnih problema rada u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem. Međutim, počevši od izdanja 3.1.4, situacija se promijenila.

Za razgraničenja u programu se pojavio novi znak - Kategorija prihoda. Popunjava se automatski prema šifri poreza na dohodak i može imati sljedeće vrijednosti:

• Plaća;
• Plaćanje u naturi;
• Prihodi u naravi;
• Ostali dohoci iz radnog odnosa;
• dividende;
• Ostali prihod.

Za prve tri kategorije (plaće, plaće u naravi, primici u naravi) datum primitka dohotka ne ovisi o datumu isplate. Za ostalo (ostali primici od rada, dividende, ostali primici) utvrđuje se ovim datumom. Pogledajmo kako se u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem verzija 3.1.4 pojašnjava datum primitka prihoda na primjeru isplate za godišnji odmor.

Dakle, počevši od verzije 3.1.4, za razgraničenje Primarni godišnji odmor na kartici Porezi, doprinosi, računovodstvo pojavljuju se novi rekviziti Kategorija prihoda(vidi sliku 4). Za ovo specifično razgraničenje, automatski se postavlja na vrijednost Ostali dohoci iz radnog odnosa.

Izračunajmo godišnji odmor za zaposlenika Bazin. U obračunskom dokumentu navodimo da je plaćanje izvršeno tijekom razdoblja između obračuna, datum preliminarnog plaćanja je 12.2.2018. (vidi sliku 5). Slika pokazuje da je zaposlenik obračunao godišnji odmor u iznosu od 28.839,59 rubalja, a porez na dohodak je obračunat u iznosu od 3.745 rubalja.

Riža. 5. Datum preliminarne isplate u dokumentu „Odmor“.

Pretpostavimo da se nakon obračuna godišnjeg odmora situacija promijenila. Iz nekog razloga, naknada za godišnji odmor nije isplaćena 12.02.2018., već 09.02.2018. (vidi sliku 6).

Riža. 6. Dokument plaćanja, verzija 3.1.4

Imajte na umu da u odjeljku Isplata plaća i prijenos poreza na dohodak, počevši od verzije 3.1.4, pojavljuju se novi rekviziti Datum plačanja. Upravo na ovaj datum, a ne na datum dokumenta, kao što je ranije bio slučaj, bit će zadržan porez na dohodak naveden u tabličnom dijelu dokumenta „Vedomost“. Program će prema zadanim postavkama popuniti atribut Datum plaćanja s istim datumom kao i datum dokumenta, no po želji ga možete promijeniti.

Nakon knjiženja dokumenta „Izvod“ provode se dva upisa u akumulacijski registar Računovodstvo dohotka za obračun poreza na dohodak(vidi sliku 7).

Riža. 7. Upisi u akumulacijski registar “Obračun dohotka za obračun poreza na dohodak”, verzija 3.1.4.

Napominjemo da je na staroj evidenciji primitka primanja 12.02.2018., obračunati iznos regresa za godišnji odmor evidentiran s predznakom „minus“, a na novom datumu 09.02.2018., isti iznos s predznakom bilježi se znak "plus". Drugim riječima, prihod se prenosi s jednog datuma primitka na drugi.

U akumulacijski registar porezni obveznici s proračunom poreza na dohodak napravljena su tri unosa (vidi sliku 8).

Riža. 8. Upisi u zbrojni registar “Obračuni poreznih obveznika s proračunom za porez na dohodak”, verzija 3.1.4.

Vrše se dva unosa s vrstom kretanja Dolazak. Uz njihovu pomoć se i obračunati porez na dohodak prenosi s jednog datuma primitka dohotka na drugi. I jedna ploča je napravljena s takvim pokretom Potrošnja. Uz njegovu pomoć, porez na dohodak se zadržava za promijenjeni datum primitka dohotka - 02.09.2018.

Još jednom želim naglasiti da se sve ove manipulacije događaju bez promjene dokumenta o obračunu godišnjeg odmora. Kao rezultat toga, nakon što smo ispunili izvješće 6-NDFL za 1. kvartal 2018., u drugom odjeljku dobit ćemo prekrasan blok u vezi s isplatom naknade za godišnji odmor (vidi sliku 9), što ne bi bilo moguće postići u prethodnim verzijama programa.

Riža. 9 Izvješće “6-NDFL”, verzija 3.1.4

Ova će inovacija bez sumnje uvelike olakšati život korisnicima programa 1C: Upravljanje plaćama i osobljem.

Prijava kod porezne uprave

Kao što znate, pojedinačni poduzetnici ponekad imaju situaciju u kojoj moraju podnijeti izvješća 6-NDFL i 2-NDFL istom poreznom tijelu, ali koristeći različite OKTMO kodove. Međutim, program 1C: Plaće i upravljanje osobljem nije imao mogućnost kreiranja takvih registracija kod porezne uprave. Morali smo pribjeći trikovima, o kojima smo čak zasebno govorili u jednoj od naših ranijih publikacija (Problem obračuna poreza na dohodak za pojedine poduzetnike s nekoliko OKTMO-a u jednom poreznom uredu u programu „1C: ZUP 3.1“).

Srećom, programeri su poslušali zahtjeve korisnika i, počevši od verzije 3.1.4, takva se prilika pojavila u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem za pojedinačne poduzetnike (vidi sliku 10).

Riža. 10 Imenik “Prijava kod porezne uprave”, verzija 3.1.4

Datum zabrane podataka

Ponekad se korisnici susreću s potrebom zabrane promjena u obračunskim dokumentima čak i prije nego što su generirani izvodi plaćanja. S tim u vezi, počevši od verzije 3.1.5, u program je dodan novi odjeljak za datum zabrane uređivanja Isplata plaće.

Pretpostavimo da imamo zajednički datum postavljen u našem programu za sve odjeljke - 28.02.2018. (vidi sliku 11).

Riža. 11 Datumi zabrane podataka počevši od verzije 3.1.5

U ovom slučaju nije moguće izvršiti izmjene ili ponovno knjižiti dokumente obračunskog razdoblja za veljaču: svi funkcionalni gumbi u njima bit će nedostupni (vidi sliku 12).

Riža. 12 Dokument „Obračuni plaća i doprinosa“ za veljaču 2018. godine, s općim datumom zabrane uređivanja za sve rubrike 28.02.2018.

Kada pokušate proknjižiti platni list za veljaču, pojavljuje se poruka da to nije moguće učiniti (vidi sliku 13).

Riža. 13 Obračun isplate plaće za veljaču 2018

Dodajmo sada zaseban datum zabrane za odjeljak Isplata plaće i postavimo ga na vrijednost jednaku 01/31/2018 (vidi sliku 14). Više nema problema s provođenjem izjave za veljaču.

Riža. 14 Postavljanje zasebnog datuma zabrane za odjeljak “Isplate plaća” na verziji programa 3.1.5

Ovaj pregled ispitao je samo mali dio promjena koje su se dogodile u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem, počevši od verzija 3.1.4, 3.1.5. O svim inovacijama možete saznati na web stranici its.1c.ru u odjeljku Informacije o ažuriranjima softverskih proizvoda 1C Enterprise.

U ovom članku ćemo pogledati kako prikazati dohodak zaposlenika u naravi u programima 1C (ZUP, UPP) i kako odbiti porez na dohodak na takav dohodak.

Plaće se zaposlenicima mogu isplatiti u novčanom i nenovčanom obliku – kada se umjesto novca zaposleniku daje neka roba, posao ili usluga. Dohodak zaposlenika u nenovčanom obliku naziva se dohodak u naravi; može uključivati ​​plaćanje organizacije za robu, rad i usluge za zaposlenika, na primjer, plaćanje hrane, režija, obuke - djelomično ili u cijelosti. Ako zaposlenik ostvaruje dohodak u naravi, tada se porezna osnovica tog dohotka utvrđuje kao tržišna vrijednost predmetnih dobara, radova i usluga.

Dodatni prihodi zaposlenika u naravi, koje primaju uz „redovnu“ plaću, evidentiraju se u programu pomoću odgovarajuće opisanog dodatnog obračuna i dokumenta „Evidentiranje jednokratnih obračuna za zaposlenike organizacija“.

Prva stvar koja se mora odraziti u programu je dodatna vrsta obračuna. Treba ga opisati u smislu vrste obračuna “Dodatna razgraničenja organizacija”. Možete ga otvoriti kroz sučelje “Obračun plaća za organizacije” u podizborniku “Poduzeće” - “Postavke obračuna plaća” - “Dodatni troškovi”.

Na popisu dodatnih troškova kreirajte novi element pomoću gumba "Kreiraj". Na kartici obračuna navodimo njegov naziv, koji će odražavati bit obračuna, i šifru. Šifra obračuna mora biti jedinstvena.

Na kartici “Obračuni” redoslijed obračuna postavljamo na “Primarno razgraničenje” - odnosno izračun ovog razgraničenja neće ovisiti o izračunima drugih razgraničenja. Također postavljamo metodu izračuna na “Fiksni iznos” ili “Prilagođena formula za izračun”. Ako je odabrana prilagođena formula za izračun, mora se konfigurirati. Neki jednokratni prihodi u naravi mogu se odraziti u fiksnom iznosu.

Na kartici "Upotreba" ne mijenjamo ništa, ostavljamo sve parametre kao zadane.

Na kartici "Računovodstvo i UTII" postavite atribut "Je li prihod u naravi". Postavljanjem ovog atributa osigurava se da obračunski iznos ne povećava “iznos koji se plaća” zaposleniku, te se ne generiraju računovodstvena knjiženja za takva vremenska razdoblja s računa Kt 70, ali se mogu generirati knjiženja za porez na dohodak i doprinose za osiguranje ako obračunski podliježe im.

Također je potrebno navesti metodu odraza obračuna u reguliranom računovodstvu. U našem primjeru, način prikaza vremenskih razgraničenja određuje se na temelju podataka o zaposleniku i njegovim planiranim vremenskim razgraničenjima.

Na kartici “Porezi” u grupi porez na dohodak odaberite i postavite “Oporezivi, šifra dohotka” - kao šifru dohotka možete navesti 4800 - ostali dohodak.

Na kartici “Doprinosi” potrebno je opisati postupak utvrđivanja obračunskih doprinosa. Prebacivanje u području "FSS, osiguranje od nezgode (prije 2011.)" ne utječe na razgraničenja nakon 2011. godine, tako da je svejedno na kojoj je poziciji postavljeno.

Vrsta dohotka u području "Jedinstvenog socijalnog poreza (do 2010.)" koristi se od 2011. godine za utvrđivanje razreza doprinosa za osiguranje od nesreća i profesionalnih bolesti.

Na kartici "Upravljačko računovodstvo" postavite redoslijed kojim se razgraničenja odražavaju u upravljačkom računovodstvu. Nema potrebe za popunjavanjem kartice "Ostalo".

Nakon što je opisano obračunavanje dohotka u naravi, dohodak se mora zabilježiti. Preporuča se registrirati činjenicu da zaposlenik prima dodatni prihod pomoću dokumenta "Registracija jednokratnih obračuna za zaposlenike organizacija". Dokument možete otvoriti kroz sučelje "Obračun plaća organizacija", podizbornik "Obračun plaća" - "Primarni dokumenti" - "Jednokratni troškovi".

Kreirajmo novi dokument. Dohodak u naravi prikazan je u ovom dokumentu na kartici „Dodatna razgraničenja“. U tabelarnom dijelu dodajmo novi red, naznačimo zaposlenika koji je primio dohodak, te prethodno kreiranu vrstu obračuna koja odgovara dohotku u naravi. U retku tabelarnog dijela u stupcu "Pokazatelji za izračun razgraničenja" označavamo iznos razgraničenja. Označavamo razdoblje obračuna. Nakon toga kliknite gumb “Izračunaj” za izračun obračunskog rezultata i iznosa poreza na dohodak.

U kartici "Porez na dohodak" prikazani su obračunati iznosi poreza na dohodak za dohodak evidentiran u dokumentu. Ovdje možete izvršiti preračun poreza na dohodak klikom na gumb "Preračunaj".

Nakon obračuna poreza na dohodak potrebno je knjižiti dokument.

Najželjeniji i dugi novogodišnji praznici su pred nama. Uvijek ih prati očekivanje čuda, miris mandarina i, naravno, darovi. Darovi koji se daju na poslu donose veliku radost zaposlenicima i malo problema za računovođu. Zašto mali? Budući da su programeri tvrtke 1C automatizirali proces izdavanja darova stvaranjem posebnog dokumenta za to. Istina je samo u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem, ur. 3. U programu 1C: Računovodstvo 8, činjenica registracije izdavanja darova bilježi se malo kompliciranije. U ovom ću se članku osvrnuti na računovodstvo darova zaposlenicima u ova dva programa.

1) Prvo, pogledajmo rad u programu 1C:ZUP 8, ur. 3. Prije svega, moramo odrediti odgovarajuću postavku u programu. Više o postavkama obračuna plaće možete pročitati u našem članku Postavljanje programa 1C: Plaće i upravljanje osobljem 8. U međuvremenu, idemo na postavke obračuna plaće:

I potvrdite okvir Nagrade i poklone dobivaju zaposlenici:

Postavljanjem ove postavke, u mogućnosti smo izraditi dokumente za registraciju činjenice izdavanja dara ili nagrade zaposleniku. Dokument je dostupan u odjeljku Plaća:

Izrađujemo novi dokument i pažljivo ispunjavamo mjesec, datum, organizaciju. U polju Račun, potkonto morate navesti kako se ti troškovi odražavaju u računovodstvu:

Prilikom izrade dokumenta, radio gumb je odabran prema zadanim postavkama Predstaviti, i u bloku Porez na osobni dohodak navedena šifra prihoda 2720 i kod odbitka 501 :

Kada je prekidač postavljen na Nagrada, pobjeda na natjecanjuŠifra dohotka i šifra odbitka poreza na dohodak automatski se mijenjaju:

Dar koji primi zaposlenik je njegov dohodak, koji ne podliježe porezu na osobni dohodak ako njegova vrijednost ne prelazi 4.000 rubalja. i ne podliježe premijama osiguranja. Ako darovni ugovor ne sastavljate u pisanom obliku, već dar prenosite u okviru ugovora o radu, tada se na dohodak u obliku vrijednosti dara u cijelosti plaćaju doprinosi za osiguranje. U tom slučaju morate odabrati potvrdni okvir u dokumentu Dar (nagrada) je predviđen kolektivnim ugovorom. Premije osiguranja od troška dara obračunat će se prilikom obračuna plaća za mjesec:

Datum isplate primitka u naravi je dan na koji je primitak doznačen radniku. Ovaj datum mora biti naveden u posebnom polju u dokumentu:

Sada prelazimo na popunjavanje tabelarnog dijela dokumenta. To se može učiniti pomoću gumba popisa Izbor ili jedan po jedan zaposlenik pomoću gumba Dodati:

Ako je iznos poklona za sve zaposlenike u dokumentu isti, tada je prikladno koristiti gumb Ispunite indikatore:

U tom slučaju program će automatski izračunati iznos poreza na dohodak za svaki red.

Ako su u tabelarnom dijelu napravljene promjene ili ste ručno unosili zaposlenike u dokument i napravili neku pogrešku, npr. slučajno ste dva puta odabrali istog zaposlenika, tada će program označiti ovaj red. Za automatsko ispravljanje pogreške, samo koristite gumb Poništavanje popravka:

U tom slučaju program će automatski poništiti drugi odbitak od 4000 za udvostručenog zaposlenika i ponovno izračunati porez na dohodak. Ali u svakom slučaju, pronaći ćemo pogrešku, a zatim ćemo sami izbrisati nepotrebne retke

I naravno, možete ispisati narudžbe za promociju:

U tom slučaju zaposlenik će moći vidjeti trošak poklona na svojoj platnoj listi:

Tako se jednostavno, jednim dokumentom, formalizira vrlo ugodan događaj u životu tima.
2) Sada prijeđimo na program 1C: Računovodstvo 8, izdanje 3.
Ovdje nije tako jednostavno. Također, s obzirom na to da su programeri nedavno promijenili ("pojednostavili") dokument u programu Platni spisak, Pokušat ću razmotriti pitanje dizajna poklona što je moguće detaljnije.

Ovdje, nakon proširenja postavki obračuna plaća, otvaramo popis obračuna:

Po gumbu Stvoriti kreirajte novo obračunsko, nazovimo to Predstaviti. Odaberite šifru prihoda s unaprijed definiranog popisa 2720 i potvrdite okvir Prihodi u naravi. Napominjemo i da ovi prihodi ne podliježu premiji osiguranja. Osim toga, budući da dar nije vezan uz radni odnos, njegova vrijednost ne ulazi u obračun poreza na dohodak. Pa, ovdje u obračunskoj kartici navodimo metodu odražavanja troškova u računovodstvu:

Nakon što smo postavili i spremili novu vrstu obračuna, formalizirajmo primitak zaposlenika u visini troška dara. Da biste to učinili, u odjeljku Plaća i osoblje otvorite popis svih obračuna i kreirajte novi obračun plaća:

Imajte na umu da u posljednjim izdanjima programa nema zasebnih kartica u obračunskom dokumentu: obračunano, porez na dohodak, doprinosi. Sada su svi izračuni za zaposlenika u jednom retku. Ali dodani su neki gumbi. Hajdemo shvatiti.

Prva tri gumba će nam pomoći da ispunimo dio tablice. Ispunite - svi zaposlenici odjednom, Dodati- jedan po jedan, Izbor– više zaposlenika s opće liste. Pa, odaberimo jednog zaposlenika radi jednostavnosti. Za ovog zaposlenika automatski se upisuje plaća, obračunavaju se porez na dohodak i doprinosi za osiguranje. I vidimo sve iznose odjednom u jednom retku:

Naravno, pitat ćete kako razumjeti koji fond ima koje iznose obračunate, kako vidjeti detalje obračuna poreza na dohodak. Ovdje je sve jednostavno. Svaki od iznosa u retku je hiperlink, klikom na koji se otvara prozor s detaljnim objašnjenjem:

Možete, naravno, i ovdje koristiti gumb Dodati, odaberite naše razgraničenje s popisa Predstaviti i unesite iznos dara. Program će automatski unijeti kod i iznos odbitka:

Tada će se u tabelarnom dijelu dokumenta obračuna plaća automatski preračunati porez na dohodak:

Međutim, želim vam pokazati kako prikupiti dar pomoću promjena u programu. Konkretno, gumb Prikupiti. S predloženog popisa naknada odaberite Predstaviti:

Ovo će otvoriti mali prozor u kojem je potrebno naznačiti iznos poklona:

Kliknite na gumb u redu, te dobivamo rezultat sličan prethodnom:

Ova je metoda prikladna kada trebate odraziti primitak darova iste vrijednosti od strane nekoliko zaposlenika. Zatim, nakon što smo jednom naveli iznos poklona, ​​automatski ćemo ispuniti cijeli tabelarični dio.
No, napominjem da su nam istim dokumentom automatski obračunate plaće za prosinac. A ako govorimo o novogodišnjim darovima, onda možda i nije ništa. (govorim o 6 porezu na dohodak i datumu stvarnog primitka dohotka u obliku dara. dobro, oni koji se razumiju razumiju), ali pred nama je više od jednoga praznika. A mnogi od njih javljaju se početkom mjeseca. Tu se nameće nekoliko pitanja na koja još nisam uspio pronaći odgovor. Naravno, pokušao sam maknuti plaću, ostaviti samo dar u obračunima i promijeniti datum obračuna. Ali nisam mogao promijeniti datum primitka prihoda. Tu je ostala 31.12.17. Ali mislim da će do trenutka kada počnemo formulirati 6-porez na dohodak za 2017., ovaj problem biti eliminiran.
Nadam se da sam vam još jednom uspio pokazati da je još uvijek praktičnije izračunati plaće i razne obračune za zaposlenike u programu 1C: Plaće i upravljanje osobljem.
Ako vam je članak bio koristan, podijelite ga na društvenim mrežama. Radite u 1C sa zadovoljstvom. Mislim da sada potreba za ispravnim prikazom darova u računovodstvu neće pomračiti vaše iščekivanje novogodišnjih praznika.
Hvala vam što ste s nama.