Klarifikasi tanggal penerimaan pendapatan dalam dokumen “Laporan”.

Dalam artikel hari ini kita akan melihat topik kecil tentang bagaimana dan dengan bantuan dokumen mana dalam program 1C ZUP 3.1 (3.0) yang harus direfleksikan biaya perjalanan (per diem) melebihi norma yang ditetapkan. Tunjangan harian, berdasarkan Pasal 217 Kode Pajak Federasi Rusia, tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi jika jumlahnya tidak melebihi 700 rubel (untuk setiap hari perjalanan bisnis di Rusia) dan 2.500 rubel (untuk setiap (hari perjalanan dinas ke luar negeri). Apabila tunjangan harian dibayarkan dalam jumlah lebih, maka jumlah yang melebihi norma yang ditetapkan diakui sebagai penghasilan pegawai dan dari jumlah inilah pajak penghasilan orang pribadi harus dihitung, dipotong, dan ditransfer. .

Sedangkan untuk premi asuransi sesuai dengan Bagian 2 Seni. 168 Kode Perburuhan Federasi Rusia Norma tunjangan harian ditentukan dalam peraturan daerah atau kesepakatan bersama organisasi, dan dalam batas norma ini, tunjangan harian tidak dikenakan iuran. Jika norma ini tidak kurang dari norma pajak penghasilan pribadi (Pasal 217 Kode Pajak Federasi Rusia), maka tunjangan harian dalam norma tidak tercermin dalam ZUP, karena tidak dikenakan pajak dan tidak ada. titik dalam mencerminkan mereka dalam program. Situasi inilah yang akan kami pertimbangkan.

PERHATIAN: sejak 2017 telah terjadi perubahan

Izinkan saya segera mencatat bahwa dalam program ini, biaya yang diberikan kepada karyawan yang melebihi norma dicatat sebagai pendapatan dalam bentuk barang, jadi kami juga akan melihat cara menyiapkan jenis akrual baru dalam program untuk mendaftarkan pendapatan alami tersebut . Tapi hal pertama yang pertama.

✅

✅

Karyawan Sidorov S.A. sedang dalam perjalanan bisnis di Rusia dari 25 November 2016 hingga 29 November 2016.

Selama 5 hari perjalanan bisnis, ia dibayar tunjangan harian sebesar 7.100 rubel. Jumlah ini melebihi norma yang ditetapkan, yaitu. dalam 5 hari dia seharusnya menerima 3.500 rubel (700 * 5). Jadi, pendapatan karyawan adalah 3.600 rubel (7.100 - 3.500) dan jumlah inilah yang harus kita daftarkan di program 1C ZUP 3.1 (3.0), agar perintah untuk memotong pajak penghasilan pribadi dan premi asuransi darinya. Laporan awal untuk biaya perjalanan karyawan telah disetujui pada bulan November, yaitu. segera setelah kembali dari perjalanan bisnis.

Untuk mencerminkan pendapatan ini, Anda harus terlebih dahulu membuat jenis akrual baru (bagian Pengaturan - Akrual). Jadi, mari kita masuk ke jurnal Akrual, klik tombol Buat dan di kolom Nama tunjukkan nama jenis akrual Biaya perjalanan yang berlebihan.

Pada tab “Basic”, atur pengaturan berikut:

• di bagian "Tujuan dan prosedur perhitungan" di bidang "Tujuan akrual", pilih nilainya Penghasilan dalam bentuk barang. Akrual ini tidak akan dibayarkan kepada karyawan, tetapi akan diperhitungkan untuk keperluan perpajakan. Bidang “Akrual sedang berlangsung” secara otomatis disetel ke Menurut dokumen terpisah. Artinya, akrual tersebut akan dilakukan menurut dokumen tersendiri "Penghasilan dalam bentuk barang".
• Di bagian “Perhitungan dan indikator”, sakelar Hasilnya dimasukkan sebagai jumlah tetap diinstal secara otomatis.

Pada tab “Pajak, biaya, akuntansi”, atur pengaturan berikut:

• di bagian “NDFL”, letakkan tombol sebaliknya "kena pajak" dan tunjukkan kode pendapatan - 4800 "Penghasilan lain."
• Di bagian “Premi asuransi”, pilih jenis pendapatan “ Pendapatan sepenuhnya dikenakan premi asuransi”. Itu. tunjangan harian yang dibayarkan melebihi norma yang ditetapkan dalam contoh kita akan dikenakan premi asuransi. Di sini kami berasumsi bahwa dalam contoh kami, dalam peraturan daerah, tarif tunjangan harian ditentukan dalam jumlah yang sama dengan pajak penghasilan pribadi, yaitu. 700 gosok. dalam sehari. Oleh karena itu, segala sesuatu yang melebihi norma ini akan dikenakan iuran. Jika di organisasi Anda standarnya lebih tinggi dan tunjangan harian tidak dikenakan iuran, maka kami menetapkannya “Penghasilan sepenuhnya dibebaskan dari premi asuransi…” !!!

  PERHATIAN: sejak 2017 telah terjadi perubahan dalam perhitungan premi asuransi dari tunjangan harian yang melebihi nom. Saya berbicara secara rinci tentang perubahan ini dan implementasinya di ZUP 3.1 in

• Di bagian “Akuntansi”, kami menunjukkan metode untuk mencerminkan akrual dalam akuntansi dan mengatur sakelar Seperti yang ditentukan untuk seorang karyawan.

Jadi, kami telah menetapkan semua pengaturan yang diperlukan untuk jenis akrual ini. Mari kita tuliskan jenis akrual baru.

Pendaftaran tunjangan harian yang melebihi norma yang ditetapkan dengan menggunakan dokumen “Income in kind” dalam program 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ Seminar “Lifehacks untuk 1C ZUP 3.1”
Analisis 15 life hacks untuk akuntansi di 1C ZUP 3.1:

✅ DAFTAR PERIKSA untuk memeriksa perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
VIDEO - pemeriksaan akuntansi mandiri bulanan:

✅ Perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
Petunjuk langkah demi langkah untuk pemula:

Agar kita bisa mendaftarkan pendapatan natura pada program di bagian Payroll setting (bagian Setting), ikuti link Menyiapkan komposisi akrual dan pengurangan dan pada tab Akrual lainnya, centang kotak Pendapatan dalam bentuk barang didaftarkan. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang pengaturan utama program di artikel.

Sebuah majalah telah muncul di bagian Gaji Penghasilan dalam bentuk barang, di mana dokumen tersebut tersedia Penghasilan dalam bentuk barang.

Sekarang mari kita daftarkan pendapatan karyawan di program menggunakan dokumen Penghasilan dalam bentuk barang(bagian Gaji – Pendapatan dalam bentuk natura).

• Di bidang Bulan, pilih bulan November yang akan mencerminkan akrual ini.
• Di bidang Jenis pendapatan, pilih jenis akrual Biaya perjalanan yang berlebihan dari daftar akrual yang diusulkan dengan tujuan Pendapatan dalam bentuk barang.
• Kami akan menunjukkan tanggal penerimaan pendapatan pada 30 November 2016, yaitu. ketika laporan awal disetujui. Saat menghitung pajak penghasilan pribadi, tanggal penerimaan sebenarnya penghasilan dianggap sebagai hari terakhir bulan di mana laporan uang muka disetujui setelah karyawan kembali dari perjalanan bisnis.

Masalah penghitungan, pemotongan dan pemindahbukuan pajak penghasilan orang pribadi dalam 1C ZUP 3 dibahas secara rinci dalam artikel.

Nah, penghasilan karyawannya sudah kita refleksikan, yuk kita cek dokumennya Penghasilan dalam bentuk barang. Selanjutnya kita akan menghitung gaji karyawan bulan November. Perhitungan premi asuransi dari tunjangan harian yang dibayarkan melebihi norma yang ditetapkan dibuat dalam dokumen Perhitungan gaji dan kontribusi. Untuk memeriksa apakah premi asuransi telah dihitung dengan benar, kami akan membuat slip gaji untuk karyawan untuk bulan November. Pada slip gaji, pendapatan dalam bentuk barang (Kelebihan biaya perjalanan) dalam jumlah 3.600 rubel disorot dalam kolom terpisah. Penghasilan ini tidak menambah jumlah yang harus dibayarkan kepada karyawan tersebut, tetapi dimasukkan dalam dasar penghitungan pajak penghasilan orang pribadi dan premi asuransi.

Mari kita periksa perhitungannya: Dasar penghitungan pajak penghasilan pribadi dan premi asuransi adalah 54.899,07 rubel (51.299,07 rubel (Total yang diperoleh karyawan) + 3.600 rubel (kelebihan biaya perjalanan))

Pajak penghasilan pribadi: 54.899,07 *13/100 = 7.137 rubel.

Dana Pensiun: 54.899,07*22/100 = 12.077,80 rubel

FSS: 54.899,07*2,9/100 = 1,592,07 rubel

FSS (kebetulan): 54.899,07* 0,200/100 =109,80 rubel

FFOMS: 54.899,07*5,1/100 = 2799,85 rubel.

Perhitungannya dilakukan dengan benar, memang program memperhitungkan biaya perjalanan yang melebihi norma saat menghitung iuran dan pajak penghasilan pribadi.

!!! PERHATIAN: sejak 2017 telah terjadi perubahan dalam perhitungan premi asuransi dari tunjangan harian yang melebihi nom. Saya berbicara secara rinci tentang perubahan ini dan implementasinya di ZUP 3.1 in

Dalam publikasi hari ini, saya menjelaskan bagaimana dan untuk tujuan apa program 1C ZUP 3.1 (3.0) mencerminkan biaya perjalanan yang melebihi norma yang ditetapkan.

Hanya itu yang saya punya untuk hari ini. Semua yang terbaik!!!

Untungnya, hari-hari ketika upah dibayarkan dalam bentuk produk sudah lama berlalu. Namun, beberapa skenario pendaftaran dalam bentuk barang masih dibutuhkan:
penerimaan massal kartu perjalanan (dengan jumlah yang sama untuk seluruh karyawan);
registrasi massal biaya makan “gratis” (dapat dihitung menggunakan rumus atau dimasukkan sebagai jumlah siap pakai, berbeda untuk karyawan berbeda);
pendaftaran pendapatan yang diterima untuk satu karyawan
akibat “tidak berhasil” mengisi laporan awal;
pendaftaran upah dalam “gandum”, yaitu upah sebenarnya
dalam bentuk alami, kadang juga ditemukan.
Pertama, sedikit teori. Harus ada perbedaan yang jelas antara “pendapatan dalam bentuk barang” yang diterima dalam bentuk tiket perjalanan atau makanan di kantin, dan “pembayaran tenaga kerja dalam bentuk barang”.

Pembayaran dalam bentuk barang− ini adalah gaji
dalam bentuk barang dengan kode pajak penghasilan pribadi:
2530 (Pembayaran dalam bentuk natura);
2791 (Penghasilan yang diterima pekerja dalam bentuk upah dari produsen pertanian yang membayar Pajak Pertanian Terpadu,
dan peternakan petani).

Penghasilan dalam bentuk barang ada dalam bentuk kartu perjalanan, pembayaran makan, dll:
2510 (Pembayaran Wajib Pajak Barang, Pekerjaan, Jasa
atau hak milik, termasuk utilitas, pangan, rekreasi, pendidikan untuk kepentingannya);
2520 (Harga pokok, pekerjaan, jasa diterima cuma-cuma).

Ada juga pendapatan non-moneter lainnya dari karyawan: misalnya, kelebihan pembayaran (pembayaran tunjangan harian lebih tinggi dari indikator yang ditetapkan) atau keuntungan material yang diterima ketika membeli barang dan jasa dengan harga di bawah harga pasar.

Versi program saat ini menerapkan akrual khusus untuk mendaftarkan upah dalam bentuk natura dan mencatat pendapatan dalam bentuk natura. Mari kita cari tahu cara kerjanya.
Kemampuan untuk melakukan pembayaran dalam bentuk barang adalah opsional dan langkah pertama adalah mengaktifkannya. Hal ini dilakukan pada saat pengaturan awal program, serta pada saat mengatur komposisi biaya dan potongan.

Sebelum memulai penghitungan, Anda perlu menyiapkan jenis penghitungan yang sesuai. Penting, seperti yang saya katakan di awal artikel, untuk membedakan pendapatan dalam bentuk barang dari imbalan dalam bentuk barang dan menunjukkan nilai yang benar di kolom penugasan akrual.
Untuk mengatur penggajian dalam bentuk barang, kami menggunakan rumus perhitungan yang familiar dan disukai oleh kita semua.

Mengenai pendapatan dalam bentuk barang, ada beberapa pilihan. Selain rumus, hasilnya bisa dimasukkan sebagai jumlah yang sudah jadi. Dimungkinkan untuk menghubungkan mekanisme indikator untuk perhitungan gaji.

Contoh paling umum adalah penggantian jumlah yang dibelanjakan untuk makanan, tergantung pada jumlah makanan. Untuk menerapkannya dalam praktik, Anda perlu memasukkan indikator yang diperlukan untuk menghitung upah dan mengisinya secara berkala. Juga, dalam formulir untuk menyiapkan jenis perhitungan yang sesuai, pilih mode akrual yang diinginkan.

Pada dasarnya, perolehan pendapatan ini akan terjadi pada perhitungan akhir dalam dokumen “Penggajian”. Pengecualian adalah mode “Dengan dokumen terpisah”, yang dapat dipilih saat mengatur jenis perhitungan pendapatan dalam bentuk barang. Dalam hal ini, dokumen khusus dan intuitif “Penghasilan dalam Bentuk Barang” digunakan, yang muncul di antarmuka segera setelah mengaktifkan opsi untuk memperhitungkan remunerasi tersebut.

Faktanya, itulah semua tindakan kita. Hasilnya, kami menerima slip gaji yang benar, di mana pembayaran dalam bentuk barang tercermin di blok “Masih harus dibayar”, dan pendapatan dalam bentuk barang tercermin di bagian “Untuk referensi”.

Sebagai kesimpulan, kami merangkum tindakan kami untuk memperhitungkan pembayaran dalam bentuk barang:
1. Aktifkan opsi ini di pengaturan.
2. Atur jenis perhitungan.
3. Menghitung atau memasukkan jumlah pembayaran tersebut tergantung pada kondisi (secara berkala, berdasarkan jumlah, perhitungan otomatis, menggunakan indikator, dokumen terpisah atau pada pembayaran akhir).
4. Kami senang dengan slip gaji yang benar dan, secara umum, kami hebat!
Akuntansi mudah untuk Anda, angka-angka indah dan sampai jumpa di terbitan baru!

Dalam rilis terbaru program 1C: Gaji dan Manajemen SDM, banyak fitur baru yang menarik yang muncul, yang masuk akal untuk dibicarakan lebih detail. Ulasan ini akan membahas yang paling berguna dan relevan.

"Saldo akun" dalam laporan

Sebelumnya, dalam program 1C: Gaji dan Manajemen Personalia, laporan penggajian mencerminkan pembayaran hanya berdasarkan bulan pembayarannya, dan bukan berdasarkan tanggal pembayaran. Misalnya, meskipun gaji bulan Januari kepada karyawan Bazin dibayarkan pada tanggal 9 Februari 2018, catatan tentang pembayaran tersebut disertakan dalam slip gaji bulan Januari, dan saldo pada akhir bulan Januari untuk karyawan tersebut ditampilkan sebagai nol (lihat Gambar 1).

Beras. 1. Slip pembayaran versi 3.1.3

Algoritme ini tidak selalu ramah pengguna. Secara khusus, masalah muncul ketika mencoba merekonsiliasi saldo akun 70 pada akhir bulan dengan data dari laporan gaji “Analisis gaji oleh karyawan” dan “Kumpulan lengkap akrual, pemotongan dan pembayaran.”

Dimulai dengan versi 3.1.4, pengembang memberi pengguna kesempatan untuk secara mandiri memutuskan saldo mana - gaji atau akuntansi - yang ingin mereka lihat dalam laporan. Untuk memilih Anda perlu pergi ke opsi menu Pengaturan -> Pengaturan Lanjutan, bagian Tunjukkan pemukiman(lihat Gambar 2).

Beras. 2. Opsi Pengaturan tambahan di versi 3.1.4

Jika saklar diatur ke Berdasarkan bulan perhitungan gaji, maka di laporan kita akan melihat saldo gaji, dan slip gaji akan terlihat sama seperti pada Gambar 1. Jika saklar diatur ke Menurut data akuntansi, lalu di laporan kita akan melihat neraca. Slip gaji akan terlihat seperti pada Gambar 3 - pada akhir Januari, hutang kepada karyawan ditunjukkan, dan catatan pembayaran gaji Januari akan muncul pada bulan Februari./p>

Beras. 3. Slip gaji versi 3.1.4

Klarifikasi tanggal penerimaan pendapatan dalam dokumen “Lembaran Negara”.

Klarifikasi tanggal penerimaan penghasilan dalam dokumen “Vedomost” Mulai tahun 2016, bagi seorang akuntan yang menghitung gaji, salah satu konsep kuncinya adalah konsep tanggal penerimaan penghasilan. Saat ini sudah menjadi rahasia umum bahwa untuk pendapatan selain gaji, seperti uang liburan, cuti sakit, dll., sangat penting untuk menunjukkan secara akurat tanggal pembayarannya saat diperoleh. Jika tidak, masalah dalam menghasilkan laporan seperti 6-NDFL tidak dapat dihindari. Hal ini tentu saja menimbulkan kesulitan tambahan bagi akuntan, karena tanggal pasti pembayaran pada saat akrual tidak selalu diketahui. Kebutuhan untuk memperjelas tanggal pembayaran dalam dokumen akrual yang telah diposting merupakan salah satu permasalahan utama dalam bekerja di program 1C: Gaji dan Manajemen Personalia. Namun, mulai rilis 3.1.4, situasinya telah berubah.

Untuk akrual, tanda baru telah muncul di program - Kategori pendapatan. Terisi secara otomatis sesuai dengan kode pajak penghasilan pribadi dan dapat mengambil nilai sebagai berikut:

• Gaji;
• Pembayaran dalam bentuk barang;
• Pendapatan dalam bentuk barang;
• Pendapatan lain-lain dari pekerjaan;
• Dividen;
• Penghasilan lain.

Untuk tiga kategori pertama (upah, upah dalam bentuk barang, pendapatan dalam bentuk barang), tanggal penerimaan pendapatan tidak bergantung pada tanggal pembayaran. Selebihnya (penghasilan lain-lain dari tenaga kerja, dividen, penghasilan lain-lain) ditentukan pada tanggal tersebut. Mari kita lihat bagaimana dalam program 1C: Gaji dan Manajemen Personalia versi 3.1.4, tanggal penerimaan pendapatan diklarifikasi menggunakan contoh Pembayaran Liburan.

Jadi, mulai dari versi 3.1.4, untuk akrual Liburan utama di tab Pajak, kontribusi, akuntansi alat peraga baru muncul Kategori pendapatan(lihat Gambar 4). Untuk akrual khusus ini, secara otomatis diatur ke nilainya Pendapatan lain-lain dari pekerjaan.

Mari kita hitung gaji liburan untuk karyawan Bazin. Dalam dokumen akrual kami menunjukkan bahwa pembayaran dilakukan pada periode antar penyelesaian, tanggal pembayaran awal adalah 12/02/2018 (lihat Gambar 5). Gambar tersebut menunjukkan bahwa karyawan tersebut memperoleh pembayaran liburan sebesar 28.839,59 rubel dan pajak penghasilan pribadi dihitung sebesar 3.745 rubel.

Beras. 5. Tanggal pembayaran awal pada dokumen “Liburan”.

Mari kita asumsikan bahwa setelah akrual liburan, situasinya telah berubah. Entah kenapa, uang liburan dibayarkan bukan pada 12/02/2018, melainkan pada 09/02/2018 (lihat Gambar 6).

Beras. 6. Dokumen pembayaran, versi 3.1.4

Harap dicatat bahwa di bagian tersebut Pembayaran gaji dan transfer pajak penghasilan pribadi, mulai dari versi 3.1.4, muncul alat peraga baru Tanggal pembayaran. Pada tanggal inilah, dan bukan pada tanggal pembuatan dokumen, seperti yang terjadi sebelumnya, pajak penghasilan pribadi yang disebutkan di bagian tabel dokumen “Vedomost” akan dipotong. Secara default, program akan mengisi atribut Tanggal Pembayaran dengan tanggal yang sama dengan tanggal dokumen, namun Anda dapat mengubahnya jika diinginkan.

Setelah memposting dokumen “Pernyataan”, dua entri akan dibuat dalam daftar akumulasi Akuntansi pendapatan untuk perhitungan pajak penghasilan pribadi(lihat Gambar 7).

Beras. 7. Entri dalam daftar akumulasi “Akuntansi pendapatan untuk menghitung pajak penghasilan pribadi”, versi 3.1.4

Perlu diketahui bahwa pada catatan penerimaan penghasilan yang lama, 12/02/2018, jumlah uang liburan yang masih harus dibayar dicatat dengan tanda “minus”, dan pada tanggal baru, 09/02/2018, jumlah yang sama dengan a Tanda “plus” dicatat. Dengan kata lain, pendapatan ditransfer dari satu tanggal penerimaan ke tanggal lainnya.

Ke register akumulasi wajib pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi tiga entri dibuat (lihat Gambar 8).

Beras. 8. Entri dalam daftar akumulasi “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi”, versi 3.1.4

Dua entri dibuat dengan jenis gerakan Yang akan datang. Dengan bantuan mereka, pajak penghasilan pribadi yang dihitung juga ditransfer dari satu tanggal penerimaan pendapatan ke tanggal lainnya. Dan satu rekaman dibuat dengan jenis gerakannya Konsumsi. Dengan bantuannya, pajak penghasilan pribadi dipotong untuk tanggal penerimaan penghasilan yang diubah - 02/09/2018.

Sekali lagi saya tekankan bahwa semua manipulasi ini terjadi tanpa mengubah dokumen akrual liburan. Alhasil, setelah mengisi laporan 6-NDFL triwulan 1 tahun 2018, pada bagian kedua kita akan menerima blok indah mengenai pembayaran uang liburan (lihat Gambar 9), yang tidak mungkin tercapai. di versi program sebelumnya.

Beras. 9 Laporkan “6-NDFL”, versi 3.1.4

Inovasi ini tidak diragukan lagi akan membuat hidup lebih mudah bagi pengguna program 1C: Gaji dan Manajemen Personalia.

Pendaftaran dengan otoritas pajak

Seperti yang Anda ketahui, pengusaha perorangan terkadang menghadapi situasi ketika mereka harus menyerahkan laporan 6-NDFL dan 2-NDFL ke otoritas pajak yang sama, tetapi menggunakan kode OKTMO yang berbeda. Namun, program 1C: Gaji dan Manajemen Personalia tidak memiliki kemampuan untuk membuat registrasi seperti itu pada otoritas pajak. Kami harus menggunakan trik, yang bahkan kami bicarakan secara terpisah di salah satu publikasi kami sebelumnya (Masalah akuntansi pajak penghasilan pribadi untuk pengusaha perorangan dengan beberapa OKTMO di satu kantor pajak dalam program “1C: ZUP 3.1”).

Untungnya, pengembang mendengarkan permintaan pengguna, dan, mulai dari versi 3.1.4, peluang seperti itu muncul di program 1C: Gaji dan Manajemen Personalia untuk pengusaha perorangan (lihat Gambar 10).

Beras. 10 Direktori “Pendaftaran pada otoritas pajak”, versi 3.1.4

Tanggal pelarangan data

Terkadang pengguna dihadapkan pada kebutuhan untuk melarang perubahan pada dokumen akrual bahkan sebelum laporan pembayaran dibuat. Dalam hal ini, mulai dari versi 3.1.5, bagian baru untuk tanggal larangan pengeditan telah ditambahkan ke program Pembayaran gaji.

Mari kita asumsikan bahwa kita memiliki tanggal umum yang ditetapkan dalam program kita untuk semua bagian - 28/02/2018 (lihat Gambar 11).

Beras. 11 Tanggal pelarangan data dimulai dari versi 3.1.5

Dalam hal ini, tidak mungkin untuk membuat perubahan atau memposting ulang dokumen akrual bulan Februari: semua tombol fungsional di dalamnya tidak akan tersedia (lihat Gambar 12).

Beras. 12 Dokumen “Akrual gaji dan iuran” untuk Februari 2018, dengan tanggal umum larangan pengeditan untuk semua bagian ditetapkan pada 28/02/2018

Saat Anda mencoba memposting slip gaji untuk bulan Februari, muncul pesan bahwa hal ini tidak dapat dilakukan (lihat Gambar 13).

Beras. 13 Laporan pembayaran gaji bulan Februari 2018

Sekarang mari kita tambahkan tanggal larangan terpisah untuk bagian Pembayaran Gaji dan atur ke nilai yang sama dengan 31/01/2018 (lihat Gambar 14). Tidak ada lagi masalah dalam melaksanakan pernyataan bulan Februari.

Beras. 14 Menetapkan tanggal larangan terpisah untuk bagian “Pembayaran gaji” pada program versi 3.1.5

Review ini hanya mengkaji sebagian kecil dari perubahan yang terjadi pada program 1C: Gaji dan Manajemen Personalia, dimulai dengan versi 3.1.4, 3.1.5. Anda dapat mengetahui semua inovasi di situs web its.1c.ru di bagian Informasi tentang pembaruan produk perangkat lunak 1C Enterprise.

Pada artikel ini kita akan melihat bagaimana mencerminkan pendapatan karyawan dalam bentuk natura dalam program 1C (ZUP, UPP) dan bagaimana cara memotong pajak penghasilan pribadi atas penghasilan tersebut.

Gaji dapat dibayarkan kepada karyawan dalam bentuk tunai dan non-moneter - ketika karyawan diberikan barang, pekerjaan atau jasa sebagai pengganti uang. Pendapatan seorang karyawan dalam bentuk non-moneter disebut pendapatan dalam bentuk barang; ini dapat mencakup pembayaran oleh suatu organisasi untuk barang, pekerjaan dan jasa untuk seorang karyawan, misalnya, pembayaran untuk makanan, utilitas, pelatihan - sebagian atau seluruhnya. Jika seorang pekerja menerima penghasilan dalam bentuk natura, maka dasar pengenaan pajak atas penghasilan tersebut ditentukan sebagai nilai pasar barang, pekerjaan dan jasa yang bersangkutan.

Pendapatan tambahan dari karyawan dalam bentuk natura, yang diterima oleh mereka selain gaji “reguler”, didaftarkan dalam program menggunakan akrual tambahan yang dijelaskan dengan tepat dan dokumen “Pendaftaran akrual satu kali untuk karyawan organisasi.”

Hal pertama yang perlu tercermin dalam program ini adalah jenis akrual tambahan. Ini harus dijelaskan dalam jenis perhitungan “Akrual tambahan organisasi”. Anda dapat membukanya melalui antarmuka “Perhitungan gaji untuk organisasi” di submenu “Perusahaan” - “Pengaturan perhitungan gaji” - “Biaya tambahan”.

Dalam daftar biaya tambahan, buat elemen baru menggunakan tombol "Buat". Pada kartu akrual kami menunjukkan namanya, yang akan mencerminkan esensi akrual, dan kodenya. Kode akrual harus unik.

Pada tab “Perhitungan”, kami mengatur urutan penghitungan ke “Akrual utama” - yaitu, penghitungan akrual ini tidak akan bergantung pada penghitungan akrual lainnya. Kami juga mengatur metode perhitungan ke “Jumlah tetap” atau “Rumus perhitungan khusus”. Jika rumus penghitungan khusus dipilih, rumus tersebut harus dikonfigurasi. Beberapa pendapatan satu kali dalam bentuk barang mungkin tercermin dalam jumlah yang tetap.

Pada tab "Penggunaan" kami tidak mengubah apa pun, kami membiarkan semua parameter sebagai default.

Pada tab “Akuntansi dan UTII”, atur atribut “Apakah pendapatan dalam bentuk barang”. Menyetel atribut ini memastikan bahwa jumlah akrual tidak meningkatkan “jumlah yang harus dibayar” kepada karyawan, dan entri akuntansi tidak dibuat untuk akrual tersebut dari akun Kt 70, tetapi entri dapat dibuat untuk pajak penghasilan pribadi dan kontribusi asuransi jika akrual tunduk pada mereka.

Penting juga untuk menunjukkan metode pencatatan akrual dalam akuntansi yang diatur. Dalam contoh kita, metode pencatatan akrual ditentukan berdasarkan data tentang karyawan dan akrual yang direncanakan.

Pada tab “Pajak” di grup pajak penghasilan pribadi, pilih dan atur “Kode penghasilan kena pajak” - Anda dapat menentukan 4800 sebagai kode penghasilan - penghasilan lain-lain.

Pada tab “Kontribusi”, perlu dijelaskan prosedur untuk menilai kontribusi yang masih harus dibayar. Peralihan di area "FSS, asuransi kecelakaan (sebelum 2011)" tidak mempengaruhi akrual setelah tahun 2011, jadi tidak masalah posisinya di mana.

Jenis penghasilan di bidang “Pajak Sosial Terpadu (sampai 2010)” telah digunakan sejak tahun 2011 untuk menentukan penilaian iuran asuransi kecelakaan dan penyakit akibat kerja.

Pada tab "Akuntansi Manajemen", atur urutan akrual yang tercermin dalam akuntansi manajemen. Tidak perlu mengisi tab "Lainnya".

Setelah akrual pendapatan dalam bentuk natura telah dijelaskan, pendapatan tersebut harus dicatat. Disarankan untuk mendaftarkan fakta bahwa seorang karyawan menerima penghasilan tambahan menggunakan dokumen “Pendaftaran akrual satu kali untuk karyawan organisasi.” Anda dapat membuka dokumen melalui antarmuka "Perhitungan gaji organisasi", submenu "Perhitungan gaji" - "Dokumen utama" - "Biaya satu kali".

Mari buat dokumen baru. Pendapatan dalam bentuk barang tercermin dalam dokumen ini di tab “Akrual tambahan”. Mari tambahkan baris baru ke bagian tabel, tunjukkan karyawan yang menerima pendapatan, dan jenis akrual yang dibuat sebelumnya, yang sesuai dengan pendapatan dalam bentuk barang. Di baris bagian tabel di kolom “Indikator untuk menghitung akrual” kami menunjukkan jumlah akrual. Kami menunjukkan periode akrual. Setelah itu, klik tombol “Hitung” untuk menghitung hasil akrual dan jumlah pajak penghasilan pribadi.

Tab "Pajak Penghasilan Pribadi" menampilkan jumlah pajak penghasilan pribadi yang dihitung atas penghasilan yang terdaftar dalam dokumen. Di sini Anda dapat menghitung ulang pajak penghasilan pribadi dengan mengklik tombol "Hitung Ulang".

Setelah menghitung pajak penghasilan pribadi, Anda harus memposting dokumen.

Liburan Tahun Baru yang paling diinginkan dan panjang sudah dekat. Mereka selalu diiringi dengan harapan akan keajaiban, aroma jeruk keprok dan, tentu saja, hadiah. Hadiah yang diberikan di tempat kerja membawa kegembiraan yang besar bagi karyawan dan sedikit kesulitan bagi akuntan. Mengapa kecil? Pasalnya, pengembang perusahaan 1C mengotomatiskan proses pemberian hadiah dengan membuat dokumen khusus untuk ini. Kebenarannya hanya ada di program 1C: Gaji dan manajemen personalia, ed. 3. Dalam program 1C: Accounting 8, fakta pendaftaran penerbitan hadiah dicatat sedikit lebih rumit. Pada artikel kali ini saya akan membahas akuntansi hadiah kepada karyawan di kedua program tersebut.

1) Pertama, mari kita lihat bekerja di program 1C:ZUP 8, ed. 3. Pertama-tama, kita perlu menentukan pengaturan yang sesuai dalam program. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang pengaturan perhitungan gaji di artikel kami Menyiapkan program 1C: Gaji dan manajemen personalia 8. Sementara itu, mari masuk ke pengaturan perhitungan gaji:

Dan centang kotaknya Hadiah dan hadiah yang diberikan kepada karyawan:

Dengan mengatur pengaturan ini, kita dapat membuat dokumen untuk mencatat fakta pemberian hadiah atau hadiah kepada seorang karyawan. Dokumen tersedia di bagian Gaji:

Kami membuat dokumen baru dan dengan hati-hati mengisi bulan, tanggal, organisasi. Di lapangan Akun, subkonto Anda perlu menunjukkan bagaimana pengeluaran ini tercermin dalam akuntansi:

Saat membuat dokumen, tombol radio dipilih secara default Hadiah, dan di blok Pajak pendapatan pribadi kode pendapatan ditunjukkan 2720 dan kode pengurangan 501 :

Saat sakelar disetel ke Hadiah, memenangkan kompetisi Kode penghasilan dan kode pengurangan pajak penghasilan orang pribadi berubah secara otomatis:

Hadiah yang diterima oleh seorang karyawan adalah penghasilannya, yang tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi jika nilainya tidak melebihi 4.000 rubel. dan tidak dikenakan premi asuransi. Apabila perjanjian hibah tidak dibuat secara tertulis, tetapi dialihkannya hibah dalam rangka kontrak kerja, maka penghasilan berupa nilai hibah seluruhnya dikenakan iuran asuransi. Dalam hal ini, Anda harus mencentang kotak di dokumen Hadiah (hadiah) itu disediakan dengan kesepakatan bersama. Premi asuransi dari biaya hadiah akan dihitung saat menghitung upah bulan tersebut:

Tanggal pembayaran pendapatan dalam bentuk natura adalah hari di mana pendapatan tersebut ditransfer ke karyawan. Tanggal ini harus ditunjukkan dalam bidang terpisah dalam dokumen:

Sekarang kita beralih ke mengisi bagian tabel dokumen. Ini dapat dilakukan dengan menggunakan tombol daftar Pilihan atau satu karyawan sekaligus dengan tombol Menambahkan:

Jika jumlah hadiah untuk semua karyawan dalam dokumen sama, maka akan lebih mudah untuk menggunakan tombol Isi indikatornya:

Dalam hal ini, program akan secara otomatis menghitung jumlah pajak penghasilan pribadi untuk setiap baris.

Jika ada perubahan yang dilakukan pada bagian tabel atau Anda memasukkan karyawan ke dalam dokumen secara manual dan melakukan kesalahan, misalnya Anda secara tidak sengaja memilih karyawan yang sama dua kali, maka program akan menyorot baris ini. Untuk memperbaiki kesalahan secara otomatis, cukup gunakan tombol Membatalkan perbaikan:

Dalam hal ini, program akan secara otomatis membatalkan pemotongan kedua sebesar 4.000 untuk karyawan yang digandakan dan menghitung ulang pajak penghasilan pribadi. Namun bagaimanapun juga, kami akan menemukan kesalahannya dan kemudian kami akan menghapus sendiri baris yang tidak perlu

Dan tentunya Anda dapat mencetak pesanan promosi:

Dalam hal ini, karyawan tersebut akan dapat melihat nilai hadiah di slip gajinya:

Sederhananya, dengan satu dokumen, peristiwa yang sangat menyenangkan dalam kehidupan tim diformalkan.
2) Sekarang mari kita beralih ke program 1C: Accounting 8 edisi 3.
Tidak sesederhana itu di sini. Dan juga, mengingat baru-baru ini pengembang mengubah ("menyederhanakan") dokumen dalam program Daftar gaji, Saya akan mencoba mempertimbangkan masalah desain hadiah sedetail mungkin.

Di sini, setelah memperluas pengaturan perhitungan gaji, kami membuka daftar akrual:

Dengan tombol Membuat buat akrual baru, sebut saja Hadiah. Pilih kode pendapatan dari daftar yang telah ditentukan 2720 dan centang kotaknya Penghasilan dalam bentuk barang. Kami juga menunjukkan bahwa pendapatan ini tidak dikenakan premi asuransi. Selain itu, karena hadiah tersebut tidak berkaitan dengan pekerjaan, maka nilainya tidak dimasukkan dalam penghitungan pajak penghasilan. Nah, di sini di kartu akrual kami menunjukkan metode mencerminkan pengeluaran dalam akuntansi:

Setelah kita menyiapkan dan menyimpan jenis akrual baru, mari kita formalisasikan penerimaan pendapatan karyawan sebesar biaya hadiah. Untuk melakukan ini, di bagian Gaji dan personel buka daftar semua akrual dan buat akrual gaji baru:

Harap dicatat bahwa dalam rilis terbaru program ini tidak ada tab terpisah dalam dokumen akrual: masih harus dibayar, pajak penghasilan pribadi, kontribusi. Sekarang semua perhitungan untuk seorang karyawan berada dalam satu baris. Namun beberapa tombol ditambahkan. Mari kita cari tahu.

Tiga tombol pertama akan membantu kita mengisi bagian tabel. Isi – semua karyawan sekaligus, Menambahkan- satu per satu, Pilihan– beberapa karyawan dari daftar umum. Baiklah, mari kita pilih satu karyawan untuk mempermudah. Gaji karyawan ini terisi secara otomatis, pajak penghasilan pribadi dan iuran asuransi dihitung. Dan kami melihat semua jumlahnya sekaligus dalam satu baris:

Tentu Anda akan bertanya bagaimana memahami dana mana yang jumlahnya berapa, bagaimana cara melihat detail akrual pajak penghasilan pribadi. Semuanya sederhana di sini. Setiap jumlah dalam baris adalah hyperlink, mengkliknya akan membuka jendela dengan penjelasan rinci:

Tentu saja Anda juga dapat menggunakan tombol di sini Menambahkan, pilih akrual kami dari daftar Hadiah dan masukkan jumlah hadiahnya. Program akan secara otomatis memasukkan kode dan jumlah potongan:

Kemudian, di bagian tabel dokumen penggajian, pajak penghasilan pribadi akan dihitung ulang secara otomatis:

Namun, saya ingin menunjukkan kepada Anda cara memperoleh hadiah menggunakan perubahan dalam program. Khususnya, tombolnya Bertambah. Dari daftar biaya yang diusulkan, pilih Hadiah:

Ini akan membuka jendela kecil di mana Anda perlu menunjukkan jumlah hadiah:

Klik pada tombol OKE, dan kami mendapatkan hasil yang mirip dengan yang sebelumnya:

Metode ini berguna ketika Anda perlu mencerminkan penerimaan hadiah dengan nilai yang sama oleh beberapa karyawan. Kemudian, setelah menunjukkan jumlah hadiahnya satu kali, kami akan secara otomatis mengisi seluruh bagian tabel.
Namun, saya ingin mencatat bahwa dokumen yang sama secara otomatis menghitung gaji kami untuk bulan Desember. Dan jika kita berbicara tentang hadiah Tahun Baru, mungkin itu bukan apa-apa. (Saya sedang berbicara tentang pajak penghasilan 6-pribadi dan tanggal sebenarnya penerimaan penghasilan dalam bentuk hadiah. Nah, mereka yang tahu mengerti), tetapi ada lebih dari satu hari libur di depan kita. Dan banyak diantaranya terjadi di awal bulan. Di sinilah muncul beberapa pertanyaan yang belum dapat saya temukan jawabannya. Tentu saja, saya mencoba menghapus gaji, hanya menyisakan hadiah di akrual, dan mengubah tanggal akrual. Tapi saya tidak bisa mengubah tanggal penerimaan pendapatan. Dia tetap di sana pada 31/12/17. Namun menurut saya, pada saat kita mulai merumuskan pajak penghasilan 6 orang pribadi untuk tahun 2017, masalah ini akan teratasi.
Saya berharap dapat menunjukkan kepada Anda sekali lagi bahwa menghitung penggajian dan berbagai akrual untuk karyawan dalam program 1C: Gaji dan Manajemen Personalia masih lebih mudah.
Jika Anda merasa artikel ini bermanfaat, bagikan di jejaring sosial. Bekerja dalam 1C dengan senang hati. Saya pikir sekarang kebutuhan untuk mencerminkan hadiah dengan benar dalam akuntansi tidak akan mengaburkan antisipasi Anda akan liburan Tahun Baru.
Terima kasih karena telah bersama kami.