1s tidak menghitung pajak properti. Pajak properti: basis dan perhitungan baru di 1C

Langkah 1. Tetapkan tarif dan manfaat

Secara umum, Kode Pajak Federasi Rusia menetapkan tarif pajak maksimum berikut:

• Untuk aset tetap, rata-rata biaya tahunannya dihitung berdasarkan nilai buku (sisa) - tidak lebih dari 2,2%(Klausul 1 Pasal 380 Kode Pajak Federasi Rusia);
• Untuk properti dengan nilai kadaster – tidak lebih dari 2% mulai tahun 2016 dan seterusnya (klausul 1.1 Pasal 380 Kode Pajak Federasi Rusia).

Karena tarif pajak ditentukan oleh hukum entitas konstituen Federasi Rusia, Anda perlu mengetahui tarif yang ditetapkan di wilayah Anda.

Mari kita lakukan pengaturan yang sesuai pada program 1C 8.3 Accounting 3.0. Buka bagian Direktori:

DI DALAM Direktori membuka Pajak Properti – Tarif dan Manfaat:

Secara default, di 1C 8.3, tanggal dan tarif pajak sudah diatur di jendela yang terbuka. Namun Anda dapat mengubah data di baris ini atau menambahkan yang baru.

Jika suatu organisasi menerapkan tarif maksimum 2,2% dan tidak mendapatkan manfaat pajak berupa pembebasan, pengurangan tarif, atau pengurangan besaran pajak, maka hanya tanggal pada baris yang perlu diubah. Instalasi berlaku dengan:

Jika suatu organisasi menerapkan manfaat pajak di atas, maka Anda perlu menunjukkan dengan kotak centang manfaat mana yang berhak diterapkan oleh organisasi tersebut dengan mengisi kode manfaat:

Subjek Federasi Rusia memiliki hak untuk mengurangi tarif pajak yang harus dimasukkan dalam program 1C 8.3. Saat mengurangi jumlah pajak di 1C 8.3 Accounting 3.0, itu ditunjukkan persentase yang mana penurunan pajak:

Saat membatalkan manfaat pajak, Anda harus memasukkan entri baru, yang menunjukkan tanggal mulainya manfaat yang ditentukan tidak berlaku, hapus centang pada kotak di bagian Manfaat pajak. Agar perubahan yang dilakukan dapat diterima di database 1C 8.3, semua jendela harus ditutup menggunakan fungsi tersebut Simpan dan tutup.

Langkah No. 1 dipertimbangkan menggunakan contoh akuntansi di 1C edisi ke-8. 3 pajak properti untuk seluruh organisasi. Namun ada organisasi yang memiliki aset tetap tersendiri yang memiliki prosedur perpajakan khusus. Selanjutnya, kami akan mempertimbangkan prosedur untuk mencerminkan properti tersebut di 1C 8.3.

Langkah 2. Pengaturan objek dengan prosedur perpajakan khusus

DI DALAM Direktori buka tab yang sesuai dan pilih Objek dengan tata cara perpajakan khusus:

Dalam 1C 8.3, untuk setiap OS dengan prosedur perpajakan yang berbeda (tidak dikenakan pajak, terdaftar pada otoritas pajak lain, ditetapkan OKTMO atau OKATO yang berbeda, diterapkan pengurangan tarif, dll.), baris baru (daftar) dengan tanggal yang ditetapkan adalah dibuat:

Saat membuat register baru, tinjau semua tab yang ditunjukkan di jendela dokumen ini:

Saat memilih aset tetap, tandai Objek real estat menjadi aktif dan program 1C 8.3 perlu menetapkan basis pajak dengan memilih salah satu opsi: Biaya tahunan rata-rata(menurut data akuntansi) atau Nilai kadaster.

Secara default, program 1C 8.3 memilih Biaya tahunan rata-rata V Jumlah penuh dan cukuplah jika Anda hanya mencantumkan tanggal pendaftaran kepemilikan. Bila perlu, jika kepemilikannya hanya berupa satu saham, maka dapat ditentukan besarnya saham yang dimiliki:

Sebaiknya pengisian data benda yang mempunyai nilai kadaster lebih detail, yaitu menunjukkan nomor kadaster, nilai kadaster per 1 Januari dan tanggal pendaftaran kepemilikan:

• Objek OS memiliki kode OKTMO/OKATO yang berbeda:

• Objek OS secara teritorial milik otoritas pajak lain, yang harus ditunjukkan:

Penanda buku Pajak bumi dan bangunan: suatu objek dengan tata cara perpajakan khusus diisi sesuai contoh pada langkah no 1. Secara default di 1C 8.3 garisnya ditandai seperti itu Tidak ada manfaat khusus yang ditetapkan. Jika perlu, beri titik pada nilai yang diinginkan:

Dan tab terakhir di jendela ini Keunikan– ini adalah milik fasilitas pasokan gas tertentu, zona ekonomi khusus, atau lokasi teritorial fasilitas tersebut di negara bagian lain. Jika perlu, beri titik pada nilai yang diinginkan:

Perlu dicatat bahwa beberapa aset tetap (bidang tanah, badan air, dll.) tidak dikenakan pajak sama sekali, yaitu dibebaskan dari pajak. Untuk melakukan ini, di 1C 8.3 Anda perlu mencentang kotak untuk objek tersebut Tidak dikenakan pajak:

Langkah 3. Refleksi tenggat waktu pembayaran pajak properti (pembayaran di muka)

Catatan! Prosedur dan tenggat waktu pembayaran pajak (uang muka) ditetapkan oleh undang-undang entitas konstituen Federasi Rusia:

Setelah mengetahui tenggat waktu di wilayah Anda, Anda perlu mengaturnya di program 1C 8.3 Accounting ed. 3, menunjukkan otoritas pajak. Anda perlu merekam data yang dimasukkan menggunakan fungsi tersebut Tulis dan tutup:

Langkah 4. Entri pajak properti

Agar transaksi dihasilkan oleh item biaya di database 1C 8.3, Anda perlu membuat pengaturan akuntansi di tab Cara untuk mencerminkan pengeluaran:

Untuk menentukan akun biaya, perlu ditentukan untuk tujuan dan departemen apa aset tersebut digunakan:

• Secara default, program 1C 8.3 memiliki akun akuntansi 26 Pengeluaran umum - yang paling umum di antara akun biaya. Akun ini secara umum bagi organisasi dapat digunakan oleh organisasi yang kegiatannya menyediakan jasa. Pada akun biaya inilah jumlah penyusutan aset tetap yang digunakan dalam kegiatan utama dan pajak atas objek-objek tersebut dikumpulkan.
• Selain itu, akun 26 dapat digunakan dalam organisasi produksi dan perdagangan untuk mencatat akrual pajak properti dan penyusutan objek yang digunakan untuk tujuan manajemen (misalnya, gedung administrasi).
• Dalam organisasi perdagangan, pengeluaran utama dikumpulkan pada akun 44 Biaya distribusi dalam organisasi yang melakukan kegiatan perdagangan.
• Organisasi yang terlibat dalam produksi produk dapat memperhitungkan penyusutan dan pajak atas aset tetap di akun 20 Produksi utama, 25 Produksi tambahan, 29 Pelayanan produksi dan fasilitas.
• Akun 91.02 Beban lain-lain memperhitungkan pajak bumi dan bangunan dan penyusutan atas benda-benda yang tidak digunakan dalam kegiatan utama (misalnya, dimaksudkan untuk disewakan).

Akun akuntansi biaya di atas dibentuk sesuai dengan akun 68.08.

Pada 1C 8.3, pembentukan transaksi (Dt Kt) dan penghitungan besarnya pajak bumi dan bangunan itu sendiri dilakukan melalui fungsi :

Catatan: Untuk mengaktifkan fungsi penghitungan pembayaran pajak di muka di 1C 8.3, di jendela Periode, Anda harus memilih bulan terakhir kuartal: Maret, Juni, September, Desember. Saat menutup bulan lainnya, fungsi ini tidak tersedia:

Dengan menekan tombol Lakukan penutupan akhir bulan garis Perhitungan pajak properti akan ditunjukkan dengan warna hijau dan Anda dapat mulai melihat catatan akuntansi (entri) yang dihasilkan dan sertifikat perhitungan dengan mengklik baris ini dengan kursor:

Anda dapat melihat transaksi yang dihasilkan (Dt Kt) dengan mengklik Tampilkan postingan:

atau lihat bagaimana program 1C 8.3 menghitung pajak dengan mengklik tab Perhitungan pajak properti:

Lihat penghitungan pajak (dasar kena pajak, jumlah penyusutan, jumlah pajak, dll.) dengan menggerakkan kursor di bagian bawah jendela ke kiri dan kanan:

Surat keterangan penghitungan pajak bumi dan bangunan yang dapat diserahkan atas permintaan fiskus adalah sebagai berikut:

• Sampai 01/01/2013 semua aset tetap dikenakan pajak.
• Mulai 01/01/2013 Menjadi perlu untuk membagi benda-benda menjadi benda bergerak dan tidak bergerak, karena benda bergerak yang didaftarkan sejak jangka waktu tertentu tidak dikenakan pajak (klausul 1 Pasal 374 Kode Pajak Federasi Rusia, No. 202-FZ tanggal 29 November 2012)
• Mulai 01/01/2015 Aset tetap yang termasuk dalam kelompok penyusutan 1 dan 2 (masa manfaat tidak lebih dari 3 tahun) juga tidak dikenakan pajak (klausul 8, klausa 4, pasal 374 Kode Pajak Federasi Rusia).

Artinya, harta benda dapat dibagi menjadi beberapa kelompok:

• Barang bergerak sebelum 01/01/2013;
• Harta bergerak mulai 01/01/2013;
• Perumahan;
• Objek OS 1-2 grup mulai 01/01/2015.

Program 1C Accounting 8.3 mempunyai fungsi menentukan dasar pengenaan pajak dengan menganalisis tanggal pendaftaran.

Dimulai dengan rilis 3.0.32.6 dalam program Akuntansi 1C 8.3, perhitungan otomatis pajak properti dimungkinkan. Cara mengatur penghitungan pajak otomatis di 1C, lihat video kami:

Cara mengisi SPT PBB di 1C 8.3

Semua laporan di 1C 8.3 dibuat di bagian tersebut Laporan – Laporan yang diatur:

Untuk mengisi deklarasi secara otomatis di 1C 8.3, Anda harus mengklik tombol Mengisi. Mari langsung ke bagian 2, tempat data dasar pajak dihasilkan:

Ada fungsi yang sangat bagus di program 1C 8.3 Menguraikan, dengan mengklik di mana Anda bisa mendapatkan laporan terperinci tentang data yang disertakan dalam baris laporan tertentu.

Seperti yang Anda lihat, dalam contoh kita, ada aset tetap yang termasuk dalam basis pajak, tetapi memiliki manfaat. Hal ini berarti adanya pembebasan pajak atas barang bergerak sejak tahun 2013. Dalam kasus kami, ini adalah kendaraan 2, yang didaftarkan pada 1 Januari 2013:

Halaman 2 Bagian 2 mencerminkan nilai rata-rata tahunan suatu harta yang tidak mempunyai manfaat atau pembebasan pajak, yaitu harta itu dikenakan pajak:

Setelah menerima Penguraian kode, terlihat bahwa yang tersisa hanyalah harta tetap yang dikenakan pajak (gedung administrasi yang terdaftar pada tahun 2012 dan kendaraan 1, yang diterima pada tahun yang sama sebelum barang bergerak dibebaskan dari pajak):

Dan bagian 3 dari deklarasi tersebut mencerminkan aset tetap yang pajaknya dihitung berdasarkan nilai kadaster:

Cara cek SPT PBB di 1C 8.3

Untuk menganalisis data dalam bookmark OS dan aset tidak berwujud sedang dibentuk , yang bersama dengan Sertifikat Penghitungan, dapat digunakan untuk memeriksa kebenaran penghitungan pajak dalam pernyataan:

Bawaan memiliki bentuk:

Agar tidak membuang waktu membuka kartu OS untuk menentukan tanggal pendaftaran, gunakan petunjuk di Memo di atas, Anda perlu membuat pengaturan internal untuk register ini dengan mengklik tab Tampilkan pengaturan:

Pilih penanda Bidang tambahan centang kotaknya Tanggal pendaftaran:

Perlu dicatat bahwa ada aset tetap yang biaya dan masa manfaatnya dalam akuntansi mungkin berbeda dari akuntansi pajak. Dalam situasi ini, agar lebih jelas, Anda dapat:

• Di penanda Indikator centang kotaknya NU (data akuntansi perpajakan);
• Anda juga perlu mencentang kotaknya Kelompok penyusutan di penanda Pengelompokan untuk memilih objek berdasarkan kelompok:

Mari kita lihat lebih detail , di mana, menggunakan Pengingat Kita dapat menganalisis obyek-obyek apa saja yang patut dimasukkan dalam kena pajak:

Setelah menentukan harta tetap yang harus dimasukkan dalam Surat Pemberitahuan (dalam contoh kita: gedung administrasi dan kendaraan 1), untuk setiap baris surat pernyataan Anda bisa mendapatkan transkrip berupa Surat Penghitungan dengan mengarahkan kursor ke baris yang diinginkan. garis dan klik Menguraikan:

Sertifikat perhitungan dihasilkan:

Terakhir, di 1C 8.3 Anda dapat memeriksa hubungan kontrol data dengan baris dalam deklarasi:

Mempelajari ciri-ciri penghitungan pajak properti dari nilai kadaster dan dari nilai rata-rata tahunan, serta cara menyiapkan database 1C 8.3 untuk pembuatan deklarasi, antara lain: memeriksa tarif pajak properti yang ditetapkan di 1C, mencerminkan objek dengan khusus prosedur perpajakan, mengatur prosedur pembayaran pajak, menentukan algoritma (postingan) untuk menghitung pajak secara otomatis dalam akuntansi dan pencatatan akuntansi - Anda dapat mempelajarinya di modul jarak jauh kami. Untuk informasi lebih lanjut tentang kursus ini, tonton video berikut:

(1 peringkat, rata-rata: 5,00 dari 5)

Bahan-bahan ini tersedia
untuk dilihat oleh pengguna terdaftar saja
pelanggan proyek Profbukh8.ru

Pada artikel kali ini saya akan menjelaskan cara membuat SPT PBB pada program 1C: Akuntansi Instansi Pemerintah 8. ed. 1.0. Izinkan saya mengingatkan Anda bahwa tata cara perpajakan barang bergerak telah berubah sejak 1 Januari 2015. Secara umum objek pajak bumi dan bangunan adalah barang bergerak dan barang tidak bergerak yang dicatat dalam neraca sebagai harta tetap.

Dalam hal ini harta tetap yang termasuk golongan penyusutan ke-1 atau ke-2 tidak diakui sebagai objek pajak. Aturan ini berlaku terlepas dari tanggal pendaftarannya sebagai aset tetap.

Pada saat yang sama, manfaat pajak berlaku untuk beberapa item harta bergerak yang termasuk dalam kelompok penyusutan lainnya.

Dengan demikian, barang bergerak suatu organisasi yang terdaftar sebagai harta tetap dibebaskan dari pengenaan pajak mulai tanggal 1 Januari 2013. Pengecualian bagi benda yang didaftarkan sebagai akibat dari:
reorganisasi atau likuidasi badan hukum;
transfer, termasuk akuisisi properti
Sehubungan dengan itu, barang bergerak yang termasuk dalam kelompok penyusutan 3-10 dan didaftarkan sebelum tahun 2013, secara umum dikenakan pajak bumi dan bangunan.

Jadi, hal pertama yang perlu Anda lakukan untuk mulai mempersiapkan pembuatan deklarasi di program 1C: Akuntansi lembaga pemerintah 8 adalah memeriksa apakah tarif pajak properti dicantumkan dengan benar di kartu aset tetap. Untuk melakukan ini, buka bagian “Aset tetap, aset tidak berwujud, perbuatan hukum” - “Aset tetap, aset tidak berwujud, perbuatan hukum”.

Pada formulir yang terbuka, pilih tab "Akuntansi pajak" - "Pajak properti".

Buka entri dengan mengklik dua kali pada baris dan periksa informasinya.

Jika tarif pajak properti perlu ditunjukkan untuk sekelompok aset tetap, akan lebih mudah untuk menggunakan proses “Mengisi tarif pajak properti”, yang terletak di menu “Aset, aset tidak berwujud, perbuatan hukum” - “Bekerja dengan register informasi untuk aset”.

Untuk properti preferensial, kode manfaat atau pengurangan tarif pajak ditunjukkan. Bagi harta benda yang tidak diakui sebagai objek pajak, dalam daftar keterangan “Tarif pajak bumi dan bangunan” harus ditetapkan “Tidak Kena Pajak”.
Semua informasi tentang tarif pajak yang ditetapkan dapat dilihat di daftar informasi "Tarif pajak properti", yang dapat ditemukan melalui menu "Operasi" - "Daftar informasi".

Anda dapat mencetak daftar properti melalui menu "Tindakan" - "Cetak daftar".

Biarkan kotak centang untuk kolom yang ingin Anda lihat dalam daftar.

Setelah ini, Anda perlu membuat laporan "Perhitungan nilai rata-rata tahunan properti", yang terletak di menu "Aset, aset tidak berwujud, perbuatan hukum" - "Laporan aset tetap, aset tidak berwujud, perbuatan hukum".

Laporan tersebut membagi properti dengan tarif 0 dan tarif 2,2.

Dalam program 1C: BGU 8, laporan yang diatur dimaksudkan untuk mengisi perhitungan pajak untuk pembayaran di muka pajak properti perusahaan dan pengembalian pajak untuk pajak properti: “Uang muka pajak properti” dan “Properti”.
Setiap tiga bulan perlu untuk menyerahkan deklarasi “Uang muka pajak properti”, dan pada akhir tahun - “Properti”.

Data untuk menghitung jumlah uang muka terdapat pada bagian 2. Saat mengisi laporan, halaman kedua secara otomatis menjadi halaman terkini, yang menunjukkan jumlah properti preferensi. Beralih ke lembar pertama dan periksa datanya.
Jumlahnya dapat diverifikasi menggunakan laporan “Perhitungan nilai rata-rata tahunan properti”, dan Anda juga dapat menguraikan data dari laporan

Mari kita pertimbangkan prosedur penyampaian laporan ke Layanan Pajak Federal:

1. Kerangka peraturan

Pertama kita perlu menentukan dokumen mana yang digunakan untuk menghitung pajak properti, yaitu:

· Bab 30 “Pajak properti organisasi” - Kode Pajak Federasi Rusia (bagian dua)

· Perintah Layanan Pajak Federal Federasi Rusia tertanggal 24 November 2011 NMMB -7-11/895 “Atas persetujuan formulir dan format penyampaian pengembalian pajak secara elektronik dan perhitungan pajak untuk pembayaran di muka pajak properti organisasi dan prosedurnya untuk mengisinya”

· Daerah mempunyai peraturan perundang-undangan tersendiri mengenai penyajian pajak bumi dan bangunan, misalnya: Undang-undang Kota Moskow No. 64 tanggal 5 November 2003. No.33 “Tentang pajak properti organisasi”

Anda juga perlu mengetahui apa saja yang dikenakan pajak bumi dan bangunan, yaitu:

Deklarasi disampaikan oleh organisasi yang memiliki properti, diakui sebagai objek pajak- Barang bergerak dan barang tidak bergerak dicatat dalam neraca sebagai aktiva tetap, sesuai dengan sistem akuntansi.

Pernyataan TIDAK disampaikan oleh mereka yang di neracanya tidak mempunyai harta benda yang diakui sebagai objek perpajakan (klausul 4 Pasal 374 Kode Pajak Federasi Rusia), misalnya:

· Tanah BUKAN diakui sebagai subjek pajak

· 01 Januari 2013 BUKAN barang bergerak yang didaftarkan sebagai aset tetap pada tanggal 1 Januari 2013 diakui sebagai objek pajak.

Perlu juga diperjelas apa yang dimaksud dengan barang bergerak dan barang tidak bergerak:

KUH Perdata Federasi Rusia Pasal 130. Barang tidak bergerak dan barang bergerak

Perumahan:

Bidang-bidang tanah, bidang-bidang tanah di bawahnya, dan segala sesuatu yang melekat kuat pada tanah, yaitu benda-benda yang tidak mungkin dipindahkan tanpa kerusakan yang tidak proporsional terhadap peruntukannya, termasuk bangunan gedung, struktur, benda-benda konstruksi yang belum selesai.

Barang tidak bergerak juga termasuk pesawat terbang dan kapal laut, kapal navigasi darat, dan benda luar angkasa yang harus didaftarkan oleh negara.

Harta bergerak:

Barang-barang yang tidak berhubungan dengan real estate, termasuk uang dan surat berharga, diakui sebagai barang bergerak. Pendaftaran hak atas barang bergerak tidak diperlukan, kecuali dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang.

2. Batas waktu pembayaran dan pelaporan.

Wajib Pajak Pajak Properti harus menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Properti selambat-lambatnya tanggal 30 Maret tahun setelah masa (tahun) pajak berakhir (Pasal 386 Kode Pajak Federasi Rusia).

Penyampaian perhitungan pembayaran di muka ditetapkan oleh undang-undang entitas konstituen Federasi Rusia.

Misalnya, untuk kota Moskow batas waktu pelaporan adalah sebagai berikut:

Perhitungan pajak untuk pembayaran uang muka pajak bumi dan bangunan:

Pengembalian pajak properti:

Tanggal jatuh tempo pembayaran iuran

Pembayaran di muka Jika hukum entitas konstituen Federasi Rusia mengatur pembayaran uang muka, maka organisasi harus menghitung dan mentransfer.

Pajak pada akhir tahun Pembayaran pajak dilakukan oleh pembayar pajak dengan cara dan dalam batas waktu yang ditetapkan oleh undang-undang entitas konstituen Federasi Rusia.

3. Akuntansi pajak properti.

1C: Accounting 8 menyediakan akun berikut untuk perhitungan pajak properti:

68.08 “Pajak properti” - akun ini mencerminkan pajak properti yang diperoleh berdasarkan perhitungan (deklarasi) dan pembayarannya ke anggaran. Saldo akun menunjukkan hutang atau kelebihan pembayaran pajak properti terhadap anggaran.

Pembayaran yang masih harus dibayar ditunjukkan pada kredit akun, dan jumlah yang dibayarkan pada debit.

4. Algoritma pengisian SPT PBB

Langkah 1. Judul Halaman

Langkah 2. Seksi 2 Perhitungan jumlah pembayaran pajak di muka sehubungan dengan properti kena pajak organisasi Rusia dan organisasi asing dan organisasi asing yang beroperasi di Federasi Rusia melalui kantor perwakilan tetap

Langkah 3. Bagian 1 Besarnya uang muka pembayaran pajak yang terutang dalam anggaran menurut wajib pajak.

Bagian 3 mewakili organisasi asing yang memiliki properti di wilayah Federasi Rusia, tetapi tidak memiliki kantor perwakilan tetap di Federasi Rusia.

I. Aktiva tetap dan penyusutan

Sebelum mulai membuat deklarasi atau penghitungan terlebih dahulu pajak properti di program 1C, kita harus menyelesaikan semua tindakan dengan aset tetap, harus dioperasikan, termasuk dalam program dan harus dihitung penyusutannya.

Pertama, mari kita periksa di program 1C aset tetap apa yang telah kita terima untuk akuntansi, untuk melakukan ini, kita akan melakukan hal berikut: Menu-OS (Aset Tetap) – Penerimaan aset tetap untuk akuntansi.

Gambar 1 menunjukkan bahwa 2 aset tetap dibeli dan dioperasikan: mobil dan pembuat kopi.

Pada Gambar 2 kita melihat bahwa pada awal tahun kita memiliki sisa Server No. 1

Gambar 2 – Neraca untuk akun 01.

Sekarang kita periksa apakah penyusutan telah dihitung untuk semua aset tetap. Untuk melakukan ini, ayo lakukan Menu-OS – Penyusutan dan penyusutan aset tetap.

Pada Gambar 3 kita melihat bahwa dokumen untuk kuartal pertama telah diposting, oleh karena itu, transaksi dibuat berdasarkan dokumen-dokumen ini.

Gambar 3 – Operasi rutin, Penyusutan dan penyusutan aset tetap.

Postingan penyusutan dapat dilihat pada Neraca akun 02.

Pada Gambar 4 kita melihat bahwa penyusutan telah terjadi untuk setiap aset tetap dalam jumlah tertentu (Kolom - Perputaran periode - Kredit).

Gambar 4 – Neraca untuk akun 02.

Memeriksa perhitungan penyusutan

Mari kita periksa perhitungan penyusutannya, tetapi tidak untuk semua, tetapi hanya untuk mereka yang dikenakan pajak properti.

Objek perpajakan untuk organisasi Rusia adalah properti yang dicatat di neraca sebagai aset tetap Oke, dipasang untuk akuntansi(Pasal 374 Kode Pajak Federasi Rusia).

Perhatian! Seperti yang telah kami katakan:

01 Januari 2013 Harta bergerak yang didaftarkan sebagai harta tetap mulai tanggal 1 Januari 2013 TIDAK diakui sebagai objek pajak.

Mobil dan alat pembuat kopi merupakan barang bergerak, diperkenalkan pada tanggal 1 Januari 2013 yaitu. mereka tidak dikenakan pajak. Server No. 1 juga merupakan barang bergerak, namun pada awal tahun sudah ada sehingga harus diperhitungkan dalam SPT (Gambar 5).

Gambar 5 – Neraca awal tahun.

Itu. Kami akan melakukan semua pemeriksaan hanya pada objek Server No.1.

Jika semua data dalam program dimasukkan dengan benar, maka jumlah penyusutan per bulan harus sama dengan RUB 4.000,00. Ini bisa diperiksa dengan kabelnya, mari kita buka Menu-OS-Penyusutan dan penyusutan aktiva tetap, kami akan membuka postingan untuk bulan apa pun. Pada Gambar 6 kita melihat bahwa penyusutan sama dengan RUB 4.000,00. itu berarti semuanya dihitung dengan benar.

Gambar 6 – Posting bulan Januari untuk depresiasi

Untuk melihat nilai sisa dengan cepat, Anda dapat membukanya File-OS-Laporan penyusutan aset tetap.

Pada Gambar 7 kita melihat bahwa pada akhir bulan biaya, penyusutan dan nilai sisa diisi dengan benar.

Gambar 7 – Laporan penyusutan aset tetap untuk kuartal pertama.

II. Tata cara penyusunan SPT Pajak Bumi dan Bangunan.

1. Pengecekan informasi untuk penyusunan laporan pada program 1C.

Pertama, Anda perlu memeriksa informasi tentang organisasi, untuk ini kami akan melakukannya Menu -Perusahaan – Organisasi.

Melalui Menu – Perusahaan – Tarif pajak properti, tab Benda dengan pesanan khusus perpajakan hanya perlu diisi jika ada manfaatnya atau terdapat perbedaan lainnya. Tab yang diperlukan Tarif pajak properti.

Karena aktiva tetap yang belum dioperasikan tetapi siap pakai juga dikenakan pajak, maka perlu dilakukan pengecekan aktiva tetap yang belum dioperasikan pada akun 0.8.

Gambar 8 – Neraca akun 08.

Gambar 8 menunjukkan adanya mesin jahit jarum tunggal, namun karena merupakan barang bergerak yang diperoleh setelah tanggal 1 Januari 2013, maka tidak dikenakan pajak.

Periksa biaya penyusutan, kami akan buka Neraca untuk akun 02 berdasarkan bulan. Pada Gambar 9, kami memeriksa Server No. 1 apakah penyusutan telah dibebankan selama tiga bulan. Ini harus diperiksa untuk menghitung pajak properti dengan benar.

Gambar 9 – Neraca akun 02 berdasarkan bulan.

2. Pembentukan perhitungan pembayaran uang muka pajak bumi dan bangunan.

Mari buka Menu-Laporan-Laporan yang diatur-Uang muka pajak properti, periksa periodenya, tekan tombol OKE, tetapkan tanggalnya. Kami tidak memerlukan bagian 3, seperti yang telah kami katakan, jadi kami akan menonaktifkannya, Pengaturan - Properti partisi – hapus centang pada partisi ke-3.

3. Halaman judul

Memeriksa kelengkapan halaman judul: bidang nomor koreksi nomor ditetapkan jika kami menyampaikan laporan yang diperbarui, yang awal ditetapkan ke 0. Periode pelaporan harus: untuk kuartal pertama 21, untuk kuartal pertama pada saat reorganisasi organisasi 51. Masukkan kode di lokasi. Periksa kebenaran data yang diisi. Gambar 10 adalah contoh halaman judul kami.

Gambar 10 – Halaman judul.

4. Bagian 2

Kami memeriksa kebenaran data yang diisi. Bila masih ada Barang Kena Pajak ditambah lembar baru, bila ada OKATO lagi ditambah lembar baru. Selanjutnya kita cek saldo di awal bulan.

Kemudian kita cek besarnya uang muka pajak, dihitung dengan rumus

Kolom 130-160, 190 diisi jika Anda memiliki properti dengan prosedur perpajakan khusus. Tarif pajak properti dan jumlah uang muka harus ditetapkan.

Gambar 11 – Bagian 2 Perhitungan besarnya pembayaran pajak di muka.

5. Bagian 1

Untuk mengisi bagian tersebut, klik tombol Mengumpulkan data. Kemudian kita cukup memeriksa informasinya.

6. Membuat laporan dalam bentuk cetak dan mengunggah laporan.

Untuk membuka formulir tercetak yang perlu Anda lakukan Cetak – Menampilkan formulir kosong dengan kode batang 2D. Anda juga dapat mencetak tanpa barcode, untuk ini kami akan membukanya Pengaturan-Umum-Izinkan pencetakan tanpa kode batang, setelah itu ketika Anda menekan tombol Segel Formulir pencetakan baru akan muncul.

Mengunggah data dalam program 1C:

Pertama, mari kita periksa unggahan data. Ayo tekan tombolnya Bongkar - Periksa bongkar, Kami akan membalas pesan yang muncul Ya, Setelah ini, akan muncul pesan yang menyatakan hal itu tidak ada kesalahan yang ditemukan Jika ditemukan kesalahan, kesalahan tersebut harus diperbaiki sebelum diunggah.

Bongkar Bongkar - Bongkar, lalu bergantung pada lokasi yang Anda tentukan untuk menyimpan file, file tersebut akan diunduh ke lokasi tersebut.

7. Membuat PP pembayaran pajak bumi dan bangunan

Setelah mengisi uang muka pajak properti, perlu menambahkan pajak ke pengeluaran, jadi kami memasukkan jumlah pajak menggunakan sertifikat akuntansi.

Menu-Operasi - Operasi dimasukkan secara manual, Kami menambahkan dokumen, mengatur tanggal, menunjukkan bahwa pajak properti telah dikenakan, dan memasukkan entri secara manual.

Gambar 12 – Membuat operasi baru.

Kemudian kami membuat perintah pembayaran untuk pembayaran pajak Menu – Bank – Rincian pembayaran pajak dan pembayaran lain sesuai anggaran, Mari tambahkan detail baru, isi informasinya dan tuliskan.

Gambar 13 – Rincian pembayaran pajak.

Menu – Bank – Formasi pembayaraninstruksi lembut untuk membayar pajak, masukkan tanggal, tekan tombol Mengisi, pilih jumlah pajak kami, centang kotak, tekan tombol Buat perintah pembayaran.

Gambar 14 – Perintah pembayaran yang dihasilkan.

Jika perlu, perintah pembayaran dapat diedit, buka dan periksa datanya.

Gambar 15 – Mengedit perintah pembayaran.

Ini melengkapi pembuatan dokumen untuk membayar pajak properti.

Terima kasih!

Menurut undang-undang saat ini, sejak 2016, pajak atas real estat dan properti lainnya tidak boleh melebihi lebih dari 2,2%. Namun, angka ini tidak tetap, sehingga di beberapa tempat mungkin selalu ada perubahan yang lebih rendah. Jumlah yang harus dibayar ke 1s sebagai pajak properti pada tahun 2018 mudah untuk dihitung. Ini sama dengan basis kas dikalikan dengan tingkat bunga dan dikurangi uang muka. Untuk memudahkan Anda memahaminya, Anda perlu penjelasan dengan contoh.

Misalkan organisasi “Success Salon” memiliki nilai sisa sekitar 2,5 juta rubel. Juga di wilayah ini terdapat biaya tetap untuk industri ini - 2%. Misalkan direktur memutuskan untuk melakukan pembayaran di muka sebesar 30 ribu rubel.

Jadi, berdasarkan rumusnya kita tuliskan: 1.000.000 * 0,02 - 30.000 = 20.000 ribu. Akibatnya, kita dapat mengatakan bahwa perusahaan harus melakukan pembayaran tambahan sebesar 20 ribu rubel, sedangkan pajak properti adalah 50 ribu rubel.

Di bawah ini Anda dapat mengetahui metode apa yang digunakan untuk menghitung pajak properti di 1s 8.3.

Menyiapkan 1C 8.3 untuk menghitung pajak properti

Pada awalnya, Anda harus mengonfigurasi atau memeriksa parameter pajak properti yang sudah ditetapkan di 1s 8.3:

Masukkan opsi tarif dan manfaat Anda.

Jika perlu, lakukan perubahan di bagian "Tarif dan Manfaat".

Tempat ini akan menunjukkan semua faktor yang dapat mengubah tingkat%. Coba masukkan data terkini - kode dan ukuran.

Item ini diperlukan agar program penghitungan pajak properti 1c mengetahui kapan dan kepada otoritas pajak mana pernyataan final akan diserahkan.
Disarankan juga untuk menunjukkan dalam “Metode mencerminkan pengeluaran” di lembar mana semua pengeluaran perusahaan akan ditempatkan.

Deklarasi tersebut disiapkan dalam “Laporan yang Diatur”, dan setiap perusahaan harus menyerahkannya paling lambat tanggal 30 Maret.

Masukkan informasi ke dalam daftar informasi “Prosedur pembayaran pajak daerah” (subbagian “Pajak” dari bagian “Buku Referensi”) untuk setiap jenis pajak properti, yang menunjukkan karakteristik pembayaran oleh otoritas pajak, pembayaran uang muka. Pajak properti Kami memeriksa apakah transaksi penerimaan properti untuk akuntansi telah tercermin dengan benar, apakah operasi penyusutan telah dilakukan untuk setiap bulan dalam periode pajak (pelaporan). Izinkan kami mengingatkan Anda bahwa pajak properti hanya dikenakan atas real estat.Pajak atas properti bergerak harus dibebankan hanya jika ditempatkan pada neraca sebelum tanggal 1 Januari 2013. Penyusutan (depresiasi) dalam program Accounting 3.0 dihitung menggunakan operasi rutin “Penyusutan dan penyusutan aset tetap”. Kami memeriksa apakah informasi tentang tarif pajak yang dikenakan pajak pada properti organisasi secara keseluruhan sudah benar.

Pajak properti di 1s 8.3 akuntansi 3.0

Perhatian

Secara default, di 1C 8.3 garisnya ditandai bahwa Manfaat khusus tidak ditetapkan. Jika perlu, beri titik pada nilai yang diinginkan: Dan tab terakhir di jendela ini, Fitur, adalah apakah fasilitas tersebut milik fasilitas pasokan gas tertentu, zona ekonomi khusus, atau lokasi teritorial fasilitas di negara bagian lain.

Refleksi tenggat waktu pembayaran pajak properti (pembayaran di muka) Harap diperhatikan! Prosedur dan tenggat waktu pembayaran pajak (uang muka) ditetapkan oleh hukum entitas konstituen Federasi Rusia: Setelah mengetahui tenggat waktu di wilayah Anda, Anda perlu menetapkannya dalam program Akuntansi 1C 8.3 ed.

Perhitungan pajak properti di 1c

Setelah menentukan harta tetap yang harus dimasukkan dalam Surat Pemberitahuan (dalam contoh kita: gedung administrasi dan kendaraan 1), untuk setiap baris surat pernyataan Anda bisa mendapatkan transkrip berupa Surat Penghitungan dengan mengarahkan kursor ke yang diinginkan. baris dan mengklik Menguraikan: Sertifikat Perhitungan dibuat: Terakhir, di 1C 8.3 Anda dapat memeriksa rasio kontrol data berdasarkan baris dalam deklarasi: Pelajari fitur penghitungan pajak properti dari nilai kadaster dan dari nilai rata-rata tahunan, serta seperti cara menyiapkan database 1C 8.3 untuk pembuatan deklarasi, antara lain: memeriksa tarif pajak properti yang ditetapkan di 1C, mencerminkan objek dengan prosedur perpajakan khusus, mengatur prosedur pembayaran pajak, menentukan algoritma (postingan) untuk perhitungan pajak otomatis dalam akuntansi dan sistem akuntansi - Anda dapat belajar di kursus pembelajaran jarak jauh kami tentang bekerja di 1C Accounting edisi ke-8.

Perhitungan dan penghitungan pajak properti di 1s 8.3 langkah demi langkah

Agar deklarasi terisi secara otomatis, Anda perlu mengklik tombol “Isi”. Mari kita lihat contoh penghitungan pajak bumi dan bangunan untuk tahun tersebut: Di atas ada perhitungan nilai sisa per bulan, kemudian dihitung nilai rata-rata untuk tahun tersebut.

Ini juga merupakan dasar perpajakan. Pajak dihitung berdasarkan persentase tarif pajak. Uang muka yang dibayarkan sebelumnya dikurangi dari jumlah yang diterima, dan sebagai hasilnya kami menerima jumlah yang masih harus dibayar.

Jumlah ini ditunjukkan dalam Bagian 1 deklarasi. Bagian 3 memuat tentang penghitungan pajak atas benda-benda real estate yang dasar pengenaan pajaknya dihitung sebagai nilai kadaster (persediaan). Sayangnya, secara fisik kami tidak dapat memberikan konsultasi gratis kepada semua orang, namun tim kami akan dengan senang hati memberikan layanan untuk implementasi dan pemeliharaan 1C.

Bagaimana mencerminkan pajak properti di 1s 8.3 akuntansi 3.0

Untuk aset tetap yang dioperasikan dalam produksi tambahan, biaya pembayaran pajak properti dicatat pada akun 23 “Produksi tambahan”, dan untuk aset tetap yang berlokasi di produksi jasa dan peternakan - pada akun 29 “Produksi jasa dan peternakan”. Organisasi perdagangan mencerminkan jumlah pajak properti pada akun 44.01 “Biaya distribusi dalam organisasi yang melakukan kegiatan perdagangan.”

Penting

Suatu organisasi dapat menyewakan aset tetap. Jika sewa properti bukan kegiatan utamanya, maka jumlah pajak properti harus dimasukkan dalam biaya lain-lain dan diperhitungkan dalam akun 91.02 “Beban lain-lain”.

Hitung pajak properti 1s 8 3 suatu instansi pemerintah

Untuk menghasilkan transaksi akrual pajak (pembayaran pajak di muka) secara otomatis, informasi tentang refleksi beban pajak properti dalam akuntansi harus dimasukkan ke dalam daftar informasi “Metode mencerminkan beban pajak”. Informasi dimasukkan ke dalam register melalui formulir “Pajak properti: cara untuk mencerminkan pengeluaran” (Gbr.

17). beras. 17 Secara default, sebuah entri dimasukkan ke dalam register ini untuk menetapkan jumlah pajak (pembayaran pajak di muka) untuk semua properti ke debit akun 26 “Beban bisnis umum” ke item biaya “Pajak properti” (Gbr. 18). beras. 18 Jika metode refleksi ini sesuai dengan yang ditetapkan dalam kebijakan akuntansi, maka untuk menggunakannya cukup dengan melakukan pengaturan tambahan - tunjukkan divisi yang terkait dengan pengeluaran.

Informasi

Penyampaian perhitungan pajak pembayaran uang muka triwulan I tahun 2015 sesuai formulir yang telah disetujui. atas perintah Layanan Pajak Federal Rusia tanggal 24 November 2011 No. MMV-7-11/895, klausul 2, pasal. 386 Kode Pajak Federasi Rusia diterbitkan hingga 30 April 2015. Artikel menggunakan bahan dari sumber informasi 1C ITS.

• Menyiapkan prosedur perpajakan khusus.

Untuk mengonfigurasi objek yang menerapkan prosedur perpajakan khusus, buka bagian “Objek dengan prosedur perpajakan khusus”. Di direktori ini, Anda dapat mencatat dan mengatur aturan khusus untuk masing-masing properti.

• Indikasi prosedur untuk mencerminkan pembayaran di muka dan syarat pembayaran.

Mari kita pergi ke bagian “Prosedur Pembayaran” dan klik tombol “Buat”: Jendela ini menentukan prosedur dan tenggat waktu pembayaran pajak.

• Menyiapkan transaksi pajak properti.

Di bagian “Metode mencerminkan pengeluaran”, akun biaya yang akan dimasukkan dalam postingan ditunjukkan.
Biasanya ini adalah 26 hitungan. Perhitungan dan pengisian pengembalian pajak Untuk menghasilkan pengembalian pajak pajak properti di 1C Accounting 8.3, Anda harus membuka bagian “Pelaporan yang diatur” dan memilih deklarasi yang sesuai.
Mari kita lihat bagaimana pajak properti dihitung dan dihitung dalam 1C 8.3, serta cara membuat deklarasi untuk otoritas pajak. Menyiapkan 1C 8.3 untuk menghitung pajak properti Pertama, mari kita konfigurasikan atau periksa pengaturan program untuk menghitung pajak.

• Kami menetapkan tarif dan manfaat.

• Video tutorial gratis tentang 1C Accounting 8.3 dan 8.2;
• Tutorial versi baru 1C ZUP 3.0;
• Kursus yang bagus tentang Manajemen Perdagangan 1C 11.

Di sini, di 1C, Anda perlu menentukan dari periode berapa dan berapa tingkat bunga yang berlaku di perusahaan, dan menunjukkan manfaatnya, jika ada: Mari kita kembali ke bagian pengaturan pajak properti.

OKTMO (Gbr. 10); beras. 10 objek yang organisasinya terdaftar sebagai pembayar pajak properti pada otoritas pajak lain (Gbr. 11); beras. 11 objek real estat yang merupakan bagian dari Sistem Pasokan Gas Terpadu (USGS) (Gbr. 12), objek yang digunakan di Kawasan Ekonomi Khusus di Wilayah Kaliningrad, terletak di wilayah negara bagian lain; beras. 12 objek yang terletak di wilayah berbagai entitas konstituen Federasi Rusia (Gbr. 13); beras. 13 objek real estat, yang basis pajaknya ditentukan sebagai nilai kadaster (Gbr. 14). beras. 14 Tata Cara Pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan Pajak bumi dan bangunan merupakan pajak daerah. Itu ditetapkan oleh tindakan hukum entitas konstituen Federasi Rusia.