1s ne obračunava porez na nekretnine. Porez na nekretnine: nova osnovica i obračun u 1C

Korak 1. Postavite cijene i pogodnosti

Općenito, Porezni zakon Ruske Federacije utvrđuje sljedeće maksimalne porezne stope:

• Za dugotrajnu imovinu čiji se prosječni godišnji trošak izračunava na temelju knjigovodstvene (rezidualne) vrijednosti - ne više od 2,2%(1. stavak članka 380. Poreznog zakona Ruske Federacije);
• Za nekretnine katastarske vrijednosti – ne više od 2% od 2016. nadalje (točka 1.1. članka 380. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Budući da je porezna stopa određena zakonom subjekta Ruske Federacije, morate saznati stopu utvrđenu u vašoj regiji.

Napravimo odgovarajuće postavke u programu 1C 8.3 Računovodstvo 3.0. Idite na odjeljak Imenici:

U Imenici otvoren Porez na imovinu – stope i beneficije:

Prema zadanim postavkama, u 1C 8.3, datum i stopa poreza već su postavljeni u prozoru koji se otvori. Ali možete promijeniti podatke u ovom retku ili dodati nove.

Ako organizacija primjenjuje maksimalnu stopu od 2,2% i nema porezne olakšice u obliku izuzeća, smanjenja stope ili smanjenja iznosa poreza, tada je potrebno promijeniti samo datum u retku Instalacija se primjenjuje uz:

Ako organizacija primjenjuje gore navedene porezne olakšice, tada trebate označiti potvrdnim okvirom na koju povlasticu organizacija ima pravo primijeniti ispunjavanjem koda olakšice:

Subjekti Ruske Federacije imaju pravo smanjiti poreznu stopu na porez, koji se mora unijeti u program 1C 8.3. Prilikom smanjenja iznosa poreza u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0, naznačeno je postotak po kojem smanjenje poreza:

Prilikom otkazivanja porezne olakšice morate unijeti novi unos, naznačujući datum od kojeg se navedena olakšica ne primjenjuje, poništavajući okvire u odjeljku Porezne olakšice. Kako bi se napravljene promjene prihvatile u bazi podataka 1C 8.3, potrebno je zatvoriti sve prozore pomoću funkcije Spremi i zatvori.

Korak br. 1 razmatra se pomoću primjera računovodstva u 1C 8. izdanju. 3 poreza na imovinu za cijelu organizaciju. Ali postoje organizacije koje imaju odvojenu dugotrajnu imovinu koja ima poseban postupak oporezivanja. Zatim ćemo razmotriti postupak za odražavanje takvog svojstva u 1C 8.3.

Korak 2. Postavke za objekte s posebnim postupkom oporezivanja

U Imenici otvorite odgovarajuću karticu i odaberite Objekti s posebnim postupkom oporezivanja:

U 1C 8.3, za svaki OS s drugačijim postupkom oporezivanja (neoporezovan, registriran kod drugog poreznog tijela, dodijeljen drugačiji OKTMO ili OKATO, primjenjuje se smanjena stopa itd.), novi redak (registar) s postavljenim datumom je stvoreno:

Prilikom izrade novog registra pregledajte sve kartice koje su naznačene u prozoru ovog dokumenta:

Prilikom odabira osnovnog sredstva označiti Objekt nekretnine postaje aktivan i program 1C 8.3 treba postaviti poreznu osnovicu odabirom jedne od opcija: Prosječni godišnji trošak(prema knjigovodstvenim podacima) odn Katastarska vrijednost.

Prema zadanim postavkama odabire program 1C 8.3 Prosječni godišnji trošak V Puni iznos a bit će dovoljno da navedete samo datum upisa vlasništva. Ako je potrebno, ako je vlasništvo samo na udjelu, tada se može utvrditi veličina udjela u vlasništvu:

Preporučamo detaljnije popunjavanje podataka za objekte katastarske vrijednosti, odnosno navođenje katastarskih brojeva, katastarske vrijednosti na dan 1. siječnja i datuma upisa vlasništva:

• OS objekt ima drugačiji OKTMO/OKATO kod:

• Objekt OS pripada teritorijalno drugom poreznom tijelu, što je potrebno naznačiti:

Knjižna oznaka Porez na imovinu: objekt s posebnim postupkom oporezivanja popunjava se prema primjeru iz koraka br. Prema zadanim postavkama u 1C 8.3 linija je označena da Nisu utvrđene posebne pogodnosti. Ako je potrebno, stavite točku na željenu vrijednost:

I posljednja kartica u ovom prozoru Osobitosti– to je pripadnost određenom plinskom objektu, posebnoj gospodarskoj zoni ili teritorijalni položaj objekta u drugoj državi. Ako je potrebno, stavite točku na željenu vrijednost:

Treba napomenuti da neka dugotrajna imovina (zemljišne parcele, vodna tijela itd.) uopće ne podliježu oporezivanju, odnosno oslobođena su od njega. Da biste to učinili, u 1C 8.3 morate potvrditi okvir za takav objekt Ne podliježe oporezivanju:

Korak 3. Odraz rokova za plaćanje poreza na imovinu (akontacija)

Bilješka! Postupak i rokovi plaćanja poreza (predujmova) utvrđeni su zakonima konstitutivnih subjekata Ruske Federacije:

Nakon što ste saznali rokove u svojoj regiji, morate ih postaviti u računovodstvenom programu 1C 8.3 ed. 3, s naznakom poreznog tijela. Unesene podatke trebate zabilježiti pomoću funkcije Napiši i zatvori:

Korak 4. Unosi poreza na imovinu

Da bi se transakcije generirale po troškovnim stavkama u bazi podataka 1C 8.3, morate napraviti računovodstvene postavke u kartici Načini odražavanja troškova:

Za utvrđivanje troškovnika potrebno je utvrditi za koje namjene i za koje odjele se sredstvo koristi:

• Prema zadanim postavkama, program 1C 8.3 ima računovodstveni račun 26 Opći troškovi - najčešći među računima troškova. Ovaj račun općenito za organizaciju mogu koristiti organizacije čija je djelatnost pružanje usluga. Na ovom računu troškova prikupljaju se iznosi amortizacije stalnih sredstava koja se koriste u osnovnoj djelatnosti i poreza na te objekte.
• Također, račun 26 može se koristiti u proizvodnim i trgovačkim organizacijama za obračunavanje poreza na imovinu i amortizacije na objekte koji se koriste za potrebe upravljanja (na primjer, upravna zgrada).
• U trgovačkim organizacijama glavni rashodi se prikupljaju na računu 44 Troškovi distribucije u organizacijama koje se bave trgovinskom djelatnošću.
• Organizacije koje se bave proizvodnjom proizvoda mogu obračunati amortizaciju i porez na dugotrajnu imovinu na računima 20 Glavna proizvodnja, 25 Pomoćna proizvodnja, 29 Servisiranje proizvodnje i objekata.
• Na računu 91.02 Ostali rashodi uzimaju se u obzir porez na imovinu i amortizacija na objekte koji se ne koriste u glavnoj djelatnosti (npr. namijenjeni za iznajmljivanje).

Navedeni računi troškovnog računovodstva formirani su u korespondenciji s računom 68.08.

U 1C 8.3 formiranje transakcija (Dt Kt) i izračun samog iznosa poreza na imovinu provodi se kroz funkciju :

Bilješka: Da biste aktivirali funkciju izračuna akontacije poreza u 1C 8.3, u prozoru Razdoblje morate odabrati posljednji mjesec tromjesečja: ožujak, lipanj, rujan, prosinac. Kod zatvaranja drugih mjeseci ova funkcija nije dostupna:

Pritiskom na tipku Izvršite zatvaranje na kraju mjeseca crta Obračun poreza na imovinu bit će označeno zelenom bojom i možete započeti pregled generiranih knjigovodstvenih evidencija (knjiženja) i potvrde obračuna klikom kursora na ovu liniju:

Generirane transakcije (Dt Kt) možete pregledati klikom Prikaži objave:

ili pogledajte kako je program 1C 8.3 izračunao porez klikom na karticu Obračun poreza na imovinu:

Pregledajte obračun poreza (oporezivu osnovicu, iznos amortizacije, iznos poreza itd.) pomicanjem kursora na dnu prozora lijevo i desno:

Potvrda o obračunu poreza na imovinu, koja se može dostaviti na zahtjev porezne uprave, izgleda ovako:

• Do 01.01.2013 sva dugotrajna imovina podlijegala je oporezivanju.
• Od 01.01.2013 Postalo je potrebno podijeliti predmete na pokretne i nepokretne, budući da se pokretna imovina registrirana iz navedenog razdoblja ne oporezuje (1. stavak članka 374. Poreznog zakona Ruske Federacije, br. 202-FZ od 29. studenog 2012.)
• Od 01.01.2015 Dugotrajna imovina koja pripada amortizacijskim skupinama 1 i 2 (korisni vijek trajanja ne više od 3 godine) također se ne oporezuje (čl. 8, čl. 4, čl. 374 Poreznog zakona Ruske Federacije).

Naime, imovina se može podijeliti u skupine:

• Pokretnina prije 01.01.2013.;
• Pokretnina od 01.01.2013.;
• Nekretnina;
• OS objekti 1-2 skupine od 01.01.2015.

Program 1C Računovodstvo 8.3 ima funkciju utvrđivanja porezne osnovice analizom datuma registracije.

Počevši od izdanja 3.0.32.6 u računovodstvenom programu 1C 8.3, moguć je automatski obračun poreza na imovinu. Kako postaviti automatski obračun poreza u 1C, pogledajte naš video:

Kako ispuniti prijavu poreza na imovinu u 1C 8.3

Sva izvješća u 1C 8.3 generiraju se u odjeljku Izvještaji – Regulirana izvješća:

Da biste automatski ispunili deklaraciju u 1C 8.3, morate kliknuti gumb Ispuniti. Prijeđimo ravno na odjeljak 2, gdje se generiraju osnovni porezni podaci:

U programu 1C 8.3 postoji vrlo dobra funkcija Dešifrirati, klikom na koji se dobiva detaljan izvještaj o podacima koji se nalaze u pojedinom retku izvješća.

Kao što vidite, u našem primjeru postoji dugotrajna imovina koja ulazi u poreznu osnovicu, ali ima povlasticu. To podrazumijeva oslobađanje od poreza na pokretnine od 2013. godine. U našem slučaju radi se o vozilu 2 koje je registrirano 1. siječnja 2013. godine:

Stranica 2 odjeljka 2 odražava prosječnu godišnju vrijednost imovine za koju nema ni olakšica ni oslobođenja od poreza, odnosno ta imovina podliježe porezu:

Primivši Dekodiranje, vidi se da ostaje samo ona dugotrajna imovina koja je oporezovana (upravna zgrada registrirana 2012. i vozilo 1 koje je primljeno iste godine prije nego što je pokretnina oslobođena poreza):

A odjeljak 3 deklaracije odražava dugotrajnu imovinu za koju se porez obračunava na temelju katastarske vrijednosti:

Kako provjeriti povrat poreza na imovinu u 1C 8.3

Za analizu podataka u knjižnoj oznaci OS i nematerijalna imovina se formira , kojim se uz Potvrdu o obračunu može provjeriti ispravnost obračuna poreza u prijavi:

Zadano ima oblik:

Kako ne biste gubili vrijeme na otvaranje OS kartice za određivanje datuma registracije, upotrijebite upit u dopis gore, morate napraviti interne postavke za ovaj registar klikom na karticu Prikaži postavke:

Odaberite oznaku Dodatna polja potvrdite okvir Datum registracije:

Treba napomenuti da postoje dugotrajna sredstva za koje se trošak i vijek trajanja u računovodstvu mogu razlikovati od poreznog knjigovodstva. U ovoj situaciji, radi jasnoće, možete:

• Na knjižnoj oznaci Indikatori potvrdite okvir NU (podaci poreznog knjigovodstva);
• Također morate potvrditi okvir Grupa amortizacije u knjižnoj oznaci Grupiranje za odabir objekata po grupama:

Hajdemo detaljnije , u kojem, koristeći Podsjetnici Možemo analizirati koji objekti bi trebali biti uključeni u oporezive:

Nakon utvrđivanja dugotrajne imovine koju treba uključiti u poreznu prijavu (u našem primjeru: upravna zgrada i vozilo 1), za svaki redak prijave možete dobiti prijepis u obliku Potvrde o obračunu tako da kursor postavite na željenu linija i klikanje Dešifrirati:

Generira se potvrda o izračunu:

Konačno, u 1C 8.3 možete provjeriti kontrolne odnose podataka po redovima u deklaraciji:

Proučite značajke izračuna poreza na imovinu iz katastarske vrijednosti i iz prosječne godišnje vrijednosti, kao i kako pripremiti bazu podataka 1C 8.3 za sastavljanje deklaracije, uključujući: provjeru utvrđene stope poreza na imovinu u 1C, odražavanje objekata s posebnim postupak oporezivanja, postavljanje postupka plaćanja poreza, određivanje algoritma (knjiženja) za automatski obračun poreza u računovodstvu i knjigovodstvenim evidencijama - možete proučiti na našem udaljenom modulu. Za više informacija o tečaju pogledajte sljedeći video:

(1 ocjene, prosjek: 5,00 od 5)

Ovi materijali su dostupni
samo za registrirane korisnike
pretplatnici projekta Profbukh8.ru

U ovom članku ću vam reći kako pripremiti povrat poreza na imovinu u programu 1C: Računovodstvo za državnu agenciju 8. ed. 1.0. Podsjećam da je od 1. siječnja 2015. promijenjen postupak oporezivanja pokretnina. U pravilu, predmet oporezivanja imovine su pokretnine i nekretnine koje se u bilanci vode kao dugotrajna imovina.

U tom slučaju dugotrajna imovina koja pripada 1. ili 2. amortizacijskoj skupini ne priznaje se kao predmet oporezivanja. Ovo pravilo vrijedi neovisno o datumu njihove registracije kao dugotrajne imovine.

Istodobno, porezne olakšice vrijede za neke pokretnine koje se nalaze u drugim amortizacijskim skupinama.

Dakle, pokretna imovina organizacija registrirana kao dugotrajna imovina izuzeta je od oporezivanja počevši od 1. siječnja 2013. Iznimka je za objekte registrirane kao rezultat:
reorganizacija ili likvidacija pravnih osoba;
prijenosi, uključujući stjecanje imovine
S tim u vezi pokretnine koje se nalaze u amortizacijskoj skupini 3-10, a registrirane su prije 2013. godine podliježu porezu na imovinu na opći način.

Dakle, prva stvar koju trebate početi pripremati za sastavljanje deklaracije u programu 1C: Računovodstvo državne institucije 8 je provjeriti jesu li stope poreza na imovinu ispravno navedene u karticama dugotrajne imovine. Da biste to učinili, idite na odjeljak "Dugotrajna imovina, nematerijalna imovina, pravni akti" - "Dugotrajna imovina, nematerijalna imovina, pravni akti".

U obrascu koji se otvori odaberite karticu “Porezno knjigovodstvo” - “Porez na imovinu”.

Otvorite unos duplim klikom na liniju i provjerite podatke.

U slučaju da je potrebno naznačiti stope poreza na imovinu za grupu dugotrajne imovine, zgodno je koristiti obradu „Popunjavanje stopa poreza na imovinu” koja se nalazi u izborniku „Imovina, nematerijalna imovina, pravni akti” - „Radni s informacijskim registrima za imovinu”.

Za povlaštenu nekretninu naveden je kod pogodnosti ili smanjena porezna stopa. Za onu imovinu koja nije priznata kao predmet oporezivanja, u registru podataka “Stope poreza na imovinu” treba postaviti na “Ne podliježe oporezivanju”.
Svi podaci o utvrđenim poreznim stopama mogu se vidjeti u informatičkom registru „Stope poreza na imovinu“ koji se nalazi kroz izbornik „Poslovanje“ – „Informacijski registar“.

Popis nekretnina možete ispisati kroz izbornik "Akcije" - "Ispis popisa".

Ostavite potvrdne okvire za one stupce koje želite vidjeti na popisu.

Nakon toga potrebno je generirati izvještaj “Izračun prosječne godišnje vrijednosti imovine”, koji se nalazi u izborniku “Imovina, nematerijalna imovina, pravni akti” - “Izvješća o dugotrajnoj imovini, nematerijalnoj imovini, pravni akti”.

Izvješće dijeli imovinu sa stopom 0 i stopom 2,2.

U programu 1C: BGU 8 regulirani izvještaji namijenjeni su za popunjavanje obračuna poreza za akontacije poreza na imovinu poduzeća i porezne prijave za porez na imovinu: „Avansi za porez na imovinu” odnosno „Imovina”.
Tromjesečno je potrebno podnijeti deklaraciju "Akontacije poreza na imovinu", a na kraju godine - "Imovinu".

Podaci za izračun iznosa akontacije nalaze se u odjeljku 2. Prilikom popunjavanja izvješća automatski postaje aktualna druga stranica na kojoj su navedeni iznosi povlaštene imovine. Prijeđite na prvi list i provjerite podatke.
Iznose možete provjeriti pomoću izvješća “Izračun prosječne godišnje vrijednosti nekretnine”, a podatke iz izvješća možete dešifrirati i

Razmotrimo postupak podnošenja izvješća Federalnoj poreznoj službi:

1. Regulatorni okvir

Prvo moramo utvrditi koji se dokumenti koriste za obračun poreza na nekretnine, a to su:

· Poglavlje 30 „Porez na imovinu organizacija” - Porezni zakon Ruske Federacije (drugi dio)

· Naredba Federalne porezne službe Ruske Federacije od 24. studenog 2011. NMMB -7-11/895 „O odobrenju obrazaca i formata za elektroničko podnošenje poreznih prijava i obračuna poreza za predujmove poreza na imovinu organizacija i postupak za njihovo ispunjavanje”

· Regije imaju vlastite zakone koji se odnose na prezentaciju poreza na imovinu, na primjer: Zakon grada Moskve br. 64 od 5. studenog 2003. br. 33 “O porezu na imovinu organizacija”

Također morate znati što je predmet oporezivanja imovine, a to je:

Prijave podnose organizacije koje imaju imovinu, priznati kao predmet oporezivanja- pokretnine i nekretnine koje se u bilanci vode kao dugotrajna imovina, sukladno računovodstvenom sustavu.

Deklaraciju NE podnose oni koji nemaju imovinu u svojoj bilanci koja je priznata kao predmet oporezivanja (članak 4. članka 374. Poreznog zakona Ruske Federacije), na primjer:

· Zemljište NE priznaju se kao predmet oporezivanja

· 1. siječnja 2013 NE pokretnina upisana kao dugotrajna imovina na dan 1. siječnja 2013. priznaje se kao predmet oporezivanja.

Također je potrebno razjasniti što su pokretnine, a što nekretnine:

Građanski zakonik Ruske Federacije Članak 130. Nepokretne i pokretne stvari

Nekretnina:

Zemljišne čestice, podzemne čestice i sve što je čvrsto povezano s tlom, odnosno objekti čije je kretanje bez nesrazmjernog oštećenja njihove namjene nemoguće, uključujući zgrade, građevine, nedovršene građevinske objekte

Nekretnina također uključuje zrakoplove i pomorske brodove, brodove unutarnje plovidbe i svemirske objekte koji podliježu državnoj registraciji.

Pokretnina:

Predmeti koji nisu povezani s nekretninama, uključujući novac i vrijednosne papire, priznaju se kao pokretna imovina. Upis prava na pokretnim stvarima nije potreban, osim u slučajevima određenim zakonom.

2. Rokovi plaćanja i prijave.

Porezni obveznici poreza na imovinu moraju podnijeti prijavu poreza na imovinu najkasnije do 30. ožujka godine koja slijedi nakon isteka poreznog razdoblja (godine) (članak 386. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Podnošenje obračuna za predujmove utvrđeno je zakonima konstitutivnih subjekata Ruske Federacije.

Na primjer, za grad Moskvu rok za prijavu je sljedeći:

Obračun poreza za akontaciju poreza na imovinu:

Povrat poreza na imovinu:

Datum dospijeća uplate doprinosa

Plaćanja unaprijed Ako zakon subjekta Ruske Federacije predviđa plaćanje predujma, tada organizacije moraju izračunati i prenijeti.

Porez na kraju godine Plaćanje poreza plaćaju porezni obveznici na način iu rokovima utvrđenim zakonima konstitutivnih subjekata Ruske Federacije.

3. Računovodstvo poreza na imovinu.

1C: Računovodstvo 8 nudi sljedeći račun za obračun poreza na imovinu:

68.08 "Porez na imovinu" - ovaj račun odražava porez na imovinu obračunat na temelju obračuna (prijava) i njegovu uplatu u proračun. Stanje na računu ukazuje na dug ili preplatu poreza na imovinu u proračun.

Dospjela plaćanja iskazana su u korist računa, a plaćeni iznosi u dugovnoj.

4. Algoritam za popunjavanje prijave poreza na imovinu

Korak 1. Naslovnica

Korak 2. odjeljak 2 Izračun iznosa akontacije poreza na oporezivu imovinu ruskih organizacija i stranih organizacija i stranih organizacija koje djeluju u Ruskoj Federaciji putem stalnih predstavništava

3. korak odjeljak 1 Iznos predujma poreza koji dospijeva u proračun prema poreznom obvezniku.

odjeljak 3 predstavljaju strane organizacije koje imaju imovinu na teritoriju Ruske Federacije, ali nemaju stalno predstavništvo u Ruskoj Federaciji.

I. Dugotrajna imovina i amortizacija

Prije nego što počnemo stvarati deklaraciju ili akontacijski obračun poreza na imovinu u programu 1C, moramo dovršiti sve radnje s dugotrajnom imovinom, moraju se staviti u funkciju, uključujući u programu i mora se obračunati amortizacija.

Prvo provjerimo u programu 1C koju smo dugotrajnu imovinu prihvatili za računovodstvo; da bismo to učinili, učinit ćemo sljedeće: Menu-OS (Stalna sredstva) – Prihvat dugotrajne imovine u knjigovodstvo.

Na slici 1. vidljivo je da su kupljena i stavljena u funkciju 2 dugotrajna sredstva: automobil i aparat za kavu.

Na slici 2 vidimo da nam je na početku godine ostao poslužitelj br. 1

Slika 2 – Bilanca stanja za račun 01.

Sada provjeravamo da li je za sva dugotrajna sredstva obračunata amortizacija. Da bismo to učinili, učinimo Menu-OS – Amortizacija i amortizacija dugotrajne imovine.

Na slici 3 vidimo da su proknjiženi dokumenti za 1. tromjesečje, dakle na temelju tih dokumenata su generirane transakcije.

Slika 3 – Redovno poslovanje, Amortizacija i amortizacija dugotrajne imovine.

Knjiženja amortizacije možete vidjeti u Bilanci za konto 02.

Na slici 4 vidimo da je za svako dugotrajno sredstvo obračunata amortizacija u određenom iznosu (Stupac - Promet za razdoblje - Potraga).

Slika 4 – Bilanca stanja za račun 02.

Provjera obračuna amortizacije

Provjerimo obračun amortizacije, ali ne za sve, nego samo za one koji su obveznici oporezivanja imovine.

Predmet oporezivanja za ruske organizacije je imovina evidentirana u bilanci kao dugotrajna imovina u u redu, instalirano za računovodstvo(Članak 374. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Pažnja! Kao što smo već rekli:

1. siječnja 2013 Pokretnine koje su evidentirane kao dugotrajna imovina od 1. siječnja 2013. NE priznaju se kao predmet oporezivanja.

Auto i aparat za kavu su pokretnina, uvedeni su 1.1.2013.tj. ne podliježu oporezivanju. Poslužitelj br. 1 također je pokretnina, ali je već bila tu početkom godine, što znači da se mora uzeti u obzir u poreznoj prijavi (slika 5).

Slika 5 – Bilanca na početku godine.

Oni. Sve provjere ćemo raditi samo na objektu Server br.1.

Ako su svi podaci u programu ispravno uneseni, tada bi mjesečni iznos amortizacije trebao biti jednak 4.000,00 RUB. Ovo se može provjeriti ožičenjem, otvorimo Izbornik-OS-Amortizacija i amortizacija dugotrajne imovine, otvorit ćemo objave za bilo koji mjesec. Na slici 6 vidimo da je amortizacija jednaka 4.000,00 RUB. znači da je sve točno izračunato.

Slika 6 – Knjiženje za siječanj za amortizaciju

Za brzi pregled preostale vrijednosti, možete otvoriti Datoteka-OS-Izjava o amortizaciji dugotrajne imovine.

Na slici 7 vidimo da su na kraju mjeseca trošak, amortizacija i rezidualna vrijednost ispravno popunjeni.

Slika 7 – Obračun amortizacije dugotrajne imovine za 1. kvartal.

II. Postupak izrade prijave poreza na imovinu.

1. Provjera podataka za izradu izvješća u programu 1C.

Prvo morate provjeriti informacije o organizaciji, za to ćemo mi učiniti Izbornik -Poduzeće – Organizacija.

Kroz Izbornik – Poduzeće – Stope poreza na imovinu, tab Objekti s posebnom narudžbom oporezivanje potrebno je ispuniti samo ako postoje bilo kakve pogodnosti ili postoje druge razlike. Obavezna kartica Stopa poreza na imovinu.

Budući da porezno podliježu i dugotrajna sredstva koja nisu stavljena u pogon, a spremna su za to, potrebno je na računu 0.8 provjeriti dugotrajna sredstva koja nisu stavljena u pogon.

Slika 8 – Bilanca stanja za račun 08.

Na slici 8. vidljivo je da postoji jednoigleni šivaći stroj, ali budući da se radi o pokretninama stečenim nakon 1. siječnja 2013. godine, ne podliježe oporezivanju.

Provjerite troškove amortizacije, otvorit ćemo Bilans stanja za konto 02 po mjesecima. Na slici 9 provjeravamo za poslužitelj broj 1 je li obračunana amortizacija za sva tri mjeseca. To se mora provjeriti kako bi se ispravno izračunao porez na imovinu.

Slika 9 – Bilanca stanja za konto 02 po mjesecima.

2. Formiranje obračuna za uplatu akontacije poreza na imovinu.

Idemo otvoriti Izbornik-Izvješća-Propisana izvješća-Akontacije poreza na imovinu, provjerite razdoblje, pritisnite gumb u redu, postavite datum. Ne trebamo odjeljak 3, kao što smo već rekli, pa ćemo ga onemogućiti, Postavke - Svojstva particije – poništite oznaku 3. particije.

3. Naslovna stranica

Provjera popunjenosti naslovne stranice: polje broj korekcije postavlja se broj ako podnosimo ažurirano izvješće, početni je 0. Izvještajno razdoblje treba biti: za prvi kvartal 21, za prvi kvartal u reorganizaciji organizacije 51. Šifru upisati na mjestu. Provjerite ispravnost unesenih podataka. Slika 10 je primjer naše naslovne stranice.

Slika 10 – Naslovna stranica.

4. Odjeljak 2

Provjeravamo ispravnost unesenih podataka. Ako još postoji oporeziva imovina, dodaje se novi list, ako postoji još jedan OKATO, također se dodaje novi list. Zatim provjeravamo stanja na početku mjeseca.

Zatim provjeravamo iznos akontacije poreza, izračunava se po formuli

Polja 130-160, 190 popunjavaju se ako ste imali nekretninu s posebnim postupkom oporezivanja. Potrebno je odrediti stopu poreza na nekretnine i iznos akontacije.

Slika 11 – Odjeljak 2 obračun iznosa akontacije poreza.

5. Odjeljak 1

Za popunjavanje odjeljka kliknite gumb Prikupiti podatke. Tada jednostavno provjeravamo informacije.

6. Generiranje tiskanog obrasca izvješća i učitavanje izvješća.

Da biste otvorili ispisani obrazac potrebno je učiniti Ispis – Prikažite prazan obrazac s 2D crtičnim kodom. Također možete ispisivati ​​bez crtičnog koda, za to ćemo otvoriti Postavke-Općenito-Dopusti ispis bez crtičnog koda, nakon toga kada pritisnete tipku Pečat Pojavit će se novi obrasci za ispis.

Učitavanje podataka u programu 1C:

Prvo provjerimo prijenos podataka. Pritisnimo tipku Istovar - Provjerite istovar, Odgovorit ćemo na poruku koja se pojavi Da, Nakon toga pojavit će se poruka u kojoj se navodi nije pronađena greška Ako se pronađu pogreške, moraju se ispraviti prije učitavanja.

Istovar Istovariti - Istovariti, ovisno o mjestu koje navedete za spremanje datoteke, ona će biti preuzeta na to mjesto.

7. Izrada PP za plaćanje poreza na imovinu

Nakon popunjavanja predujma poreza na nekretninu, potrebno je obračunati porez na rashode, pa iznos poreza upisujemo pomoću knjigovodstvene potvrde.

Izbornik-Operacije - Ručno unesene operacije, Dodamo dokument, postavimo datum, naznačimo da je porez na imovinu obračunat i ručno unesemo unose.

Slika 12 – Stvaranje nove operacije.

Zatim kreiramo nalog za plaćanje poreza Izbornik – Banka – Podaci za plaćanje poreza i drugih plaćanja u proračun, Dodajmo nove detalje, ispunimo podatke i zapišimo ih.

Slika 13 – Detalji za plaćanje poreza.

Izbornik – Banka – Formiranje plaćanjanježne upute za plaćanje poreza, unesite datum, pritisnite tipku Ispunite, odaberite iznos našeg poreza, potvrdite okvir, pritisnite gumb Kreirajte nalog za plaćanje.

Slika 14 – Generirani nalog za plaćanje.

Po potrebi nalog za plaćanje možete urediti, otvorite ga i provjerite podatke.

Slika 15 – Uređivanje platnog naloga.

Ovime je završena izrada dokumenata za plaćanje poreza na nekretnine.

Hvala vam!

Prema važećem zakonodavstvu, od 2016. porez na nekretnine i drugu imovinu ne smije biti veći od 2,2%. Međutim, ta stopa nije fiksna, pa ponegdje uvijek može doći do nižih promjena. Iznos koji će biti potrebno platiti 1s kao porez na nekretnine u 2018. godini lako je izračunati. Jednaka je gotovinskoj osnovici pomnoženoj s kamatnom stopom i umanjenoj za predujmove. Da biste lakše razumjeli, trebate objašnjenje s primjerom.

Pretpostavimo da organizacija "Salon uspjeha" ima preostalu vrijednost od oko 2,5 milijuna rubalja. Također u regiji postoji fiksna naknada za ovu industriju - 2%. Pretpostavimo da je direktor odlučio izvršiti akontaciju u iznosu od 30 tisuća rubalja.

Dakle, na temelju formule ispisujemo: 1 000 000 * 0,02 - 30 000 = 20 000 tisuća. Kao rezultat toga, možemo reći da tvrtka mora dodatno platiti 20 tisuća rubalja, dok je porez na imovinu 50 tisuća rubalja.

U nastavku možete saznati koje se metode koriste za obračun poreza na nekretnine u 1s 8.3.

Postavljanje 1C 8.3 za izračun poreza na imovinu

Na samom početku trebate konfigurirati ili provjeriti već uspostavljene parametre poreza na imovinu u 1s 8.3:

Unesite svoje cijene i opcije pogodnosti.

Ako je potrebno, napravite promjene u odjeljku "Cijene i pogodnosti".

Ovo mjesto će pokazati sve čimbenike koji mogu promijeniti postotak %. Pokušajte unijeti trenutne podatke - šifru i veličinu.

Ova stavka je potrebna kako bi program za obračun poreza na imovinu 1c znao kada i kojoj poreznoj upravi će se predati konačna deklaracija.
Također se preporučuje da u "Metodama odražavanja troškova" navedete na kojem će se listu nalaziti svi troškovi tvrtke.

Izjava se priprema u “Reguliranim izvješćima”, a svaka je korporacija mora dostaviti do 30. ožujka.

Unesite podatke u informacijski registar „Postupak plaćanja lokalnih poreza” (pododjeljak „Porezi” odjeljka „Priručnici”) za svaku vrstu poreza na imovinu, navodeći karakteristike plaćanja poreznog tijela, plaćanje predujma. Porez na imovinu Provjeravamo jesu li transakcije za prihvaćanje imovine u računovodstvo ispravno prikazane, jesu li operacije amortizacije završene za svaki mjesec poreznog (izvještajnog) razdoblja. Podsjetimo, porez na imovinu obračunava se samo na nekretnine, a porez na pokretnine mora se obračunati samo ako su bile u bilanci prije 1. siječnja 2013. godine. Amortizacija (amortizacija) u programu Računovodstvo 3.0 izračunava se pomoću rutinske operacije “Amortizacija i amortizacija dugotrajne imovine”. Provjeravamo jesu li podaci o poreznim stopama po kojima se oporezuje imovina organizacije u cjelini točni.

Porez na imovinu u 1s 8.3 računovodstvo 3.0

Pažnja

Prema zadanim postavkama, u 1C 8.3 redak je označen da Posebne pogodnosti nisu uspostavljene. Ako je potrebno, stavite točku na željenu vrijednost: I zadnja kartica u ovom prozoru, Značajke, pripada li određenom objektu za opskrbu plinom, posebnoj gospodarskoj zoni ili teritorijalnom položaju objekta u drugoj državi.

Odraz rokova za plaćanje poreza na imovinu (akontacije) Napomena! Postupak i rokovi plaćanja poreza (predujmova) utvrđeni su zakonom konstitutivnih subjekata Ruske Federacije: Nakon što ste saznali rokove u svojoj regiji, morate ih postaviti u 1C 8.3 Računovodstveni program izd.

Obračun poreza na nekretnine u 1c

Nakon utvrđivanja dugotrajne imovine koju treba uključiti u poreznu prijavu (u našem primjeru: upravna zgrada i vozilo 1), za svaki redak prijave možete dobiti prijepis u obliku Potvrde o obračunu pokazivanjem kursora na željenu liniju i klikom na Dešifriraj: Generira se potvrda o izračunu: Konačno, u 1C 8.3 možete provjeriti kontrolne omjere podataka po redovima u deklaraciji: Proučite značajke izračuna poreza na imovinu iz katastarske vrijednosti i iz prosječne godišnje vrijednosti, kao i kako pripremiti bazu podataka 1C 8.3 za sastavljanje deklaracije, uključujući: provjeru utvrđenih stopa poreza na imovinu u 1C, odražavanje objekata s posebnim postupkom oporezivanja, postavljanje postupka plaćanja poreza, određivanje algoritma (knjiženja) za automatski obračun poreza u računovodstvu i računovodstvenim sustavima - možete učiti na našem tečaju učenja na daljinu o radu u 1C računovodstvu 8. izd.

Obračun i obračun poreza na imovinu u 1s 8.3 korak po korak

Za automatsko popunjavanje deklaracije potrebno je kliknuti gumb „Popuni“. Pogledajmo primjer obračuna poreza na nekretnine za godinu: Na vrhu je izračun ostatka vrijednosti po mjesecima, zatim se izračuna prosječna vrijednost za godinu.

To je ujedno i osnovica za oporezivanje. Porez se obračunava prema postotnoj poreznoj stopi. Prethodno plaćeni akontacija se oduzima od primljenog iznosa, te kao rezultat dobivamo iznos koji ostaje za uplatu.

Ovaj iznos je naveden u odjeljku 1 deklaracije. Odjeljak 3. sadrži obračun poreza na nekretnine čija se porezna osnovica izračunava kao katastarska (popisna) vrijednost. Nažalost, fizički nismo u mogućnosti pružiti besplatne konzultacije svima, ali naš će tim rado pružiti usluge za implementaciju i održavanje 1C.

Kako prikazati porez na imovinu u 1s 8.3 računovodstvo 3.0

Za dugotrajna sredstva koja se koriste u pomoćnoj proizvodnji trošak plaćanja poreza na imovinu evidentira se na računu 23 „Pomoćna proizvodnja“, a za dugotrajna sredstva koja se nalaze u uslužnoj proizvodnji i poljoprivrednim gospodarstvima na računu 29 „Uslužna proizvodnja i gospodarstva“. Trgovačke organizacije odražavaju iznos poreza na imovinu na računu 44.01 "Troškovi distribucije u organizacijama koje se bave trgovačkom djelatnošću."

Važno

Organizacija može iznajmljivati ​​dugotrajnu imovinu. Ako leasing imovine nije njegova glavna djelatnost, tada se iznos poreza na imovinu mora uključiti u ostale rashode i uzeti u obzir na računu 91.02 „Ostali rashodi“.

Izračunajte porez na imovinu 1s 8 3 državne agencije

Za automatsko generiranje transakcija obračuna poreza (predujmova), podaci o odrazu troškova poreza na imovinu u računovodstvu moraju biti uneseni u informacijski registar „Način odraza poreznih rashoda“. Podaci se unose u registar putem obrasca „Porez na imovinu: načini prikaza troškova” (Sl.

17). riža. 17 Standardno se u ovaj registar upisuje unos za dodjelu iznosa poreza (akontacije) za svu imovinu na teret konta 26 „Opći poslovni rashodi“ na troškovnoj poziciji „Porez na imovinu“ (Sl. 18). riža. 18 Ako ova metoda odraza odgovara onoj sadržanoj u računovodstvenoj politici, tada je za njezino korištenje dovoljno izvršiti dodatne postavke - naznačiti odjeljak na koji se trošak odnosi.

Info

Dostavljanje obračuna poreza za akontacije za I. kvartal 2015. godine prema odobrenom obrascu. nalogom Federalne porezne službe Rusije od 24. studenog 2011. br. MMV-7-11/895, klauzula 2, čl. 386 Poreznog zakona Ruske Federacije je do 30. travnja 2015. U članku se koriste materijali iz informacijskog izvora 1C ITS.

• Utvrđivanje posebnog postupka oporezivanja.

Za konfiguraciju objekata na koje se primjenjuje poseban postupak oporezivanja idite na odjeljak “Objekti s posebnim postupkom oporezivanja”. U ovom imeniku možete zabilježiti i postaviti posebna pravila za pojedina svojstva.

• Naznaka postupka za odražavanje avansnih plaćanja i uvjeta plaćanja.

Idemo u odjeljak "Postupak plaćanja" i kliknemo na gumb "Kreiraj": U ovom prozoru se navodi postupak i rokovi plaćanja poreza.

• Uspostavljanje transakcija poreza na imovinu.

U odjeljku "Metode odražavanja troškova" naznačen je račun troškova koji će biti uključen u knjiženja.
Obično je ovo brojanje 26. Izračun i popunjavanje porezne prijave Da biste generirali poreznu prijavu za porez na imovinu u 1C računovodstvu 8.3, morate otići u odjeljak "Regulirano izvješćivanje" i odabrati odgovarajuću deklaraciju.
Pogledajmo kako se obračunava i obračunava porez na imovinu u 1C 8.3, kao i kako sastaviti deklaraciju za porezne vlasti. Postavljanje 1C 8.3 za izračun poreza na imovinu Prvo, konfigurirajmo ili provjerimo postavke programa za izračun poreza.

• Mi postavljamo cijene i pogodnosti.

• Besplatan video vodič za 1C Računovodstvo 8.3 i 8.2;
• Tutorial o novoj verziji 1C ZUP 3.0;
• Dobar tečaj o 1C Trade Management 11.

Ovdje u 1C morate utvrditi od kojeg razdoblja i koja kamatna stopa vrijedi u poduzeću i navesti beneficije, ako ih ima: Vratimo se na odjeljak postavki poreza na imovinu.

OKTMO (slika 10); riža. 10 objekata za koje je organizacija registrirana kao obveznik poreza na imovinu kod drugog poreznog tijela (slika 11.); riža. 11 objekata nekretnina koji su dio Jedinstvenog sustava opskrbe plinom (USGS) (slika 12), objekti koji se koriste u posebnoj gospodarskoj zoni u Kalinjingradskoj oblasti, nalaze se na teritoriju druge države; riža. 12 objekata koji se nalaze na području različitih konstitutivnih entiteta Ruske Federacije (slika 13); riža. 13 nekretnina za koje se porezna osnovica utvrđuje kao katastarska vrijednost (slika 14). riža. 14. Postupak plaćanja poreza na imovinu Porez na imovinu regionalni je porez. Osnovan je pravnim aktima konstitutivnih subjekata Ruske Federacije.