Caracteristici generale ale plăților fără numerar. Procedura de plata prin transfer bancar Cea mai sigura forma

Conţinut

Sistemul financiar global se îmbunătățește constant. Principala prioritate a băncilor și a persoanelor juridice este securitatea și rapiditatea tranzacțiilor. Datorită acestei tendințe, fondurile fără numerar au devenit foarte populare. Ce este o plată fără numerar și care sunt metodele de efectuare a acesteia?

Ce este plata fără numerar

Formatul de plată prezentat este implementat prin transferuri de bani prin conturi bancare fără utilizarea monedei de hârtie și monedelor. Poate fi folosit de persoane juridice, persoane fizice și antreprenori. Conceptul de plăți fără numerar implică utilizarea cardurilor de plată, a facturilor și a cecurilor pentru a efectua tranzacții. Transferul plăților are loc între părțile din relația de proprietate sau cu ajutorul unei entități suplimentare reprezentate de o instituție de credit.

Esență

Organizarea tranzacțiilor financiare folosind acest tip de plată este benefică băncilor și statului, deoarece vă permite să evitați o creștere bruscă a întârzierilor de tratament. Esența plăților fără numerar este implementarea plăților prin transferul de monedă în conturi destinate înlocuirii numerarului. Folosind o formă de plată fără numerar la o întreprindere, puteți scăpa de casele de marcat și puteți respecta regulile de utilizare a acestora.

Avantaje și dezavantaje

Principalul avantaj al acestei metode de plată este flexibilitatea acesteia. Banii fără numerar pot fi stocați în conturi speciale pentru un timp nelimitat. Documentele bancare pot fi conectate la tranzacție în orice moment. Aceștia stabilesc și confirmă faptul tranzacției. Întreprinderile care folosesc plăți fără numerar sunt eliberate de nevoia de a transfera în mod constant bani la bancă.

Principalul dezavantaj al metodei este dependența sa de bancă. Un transfer fără numerar nu poate fi efectuat dacă deținătorul fondurilor are probleme cu cifra de afaceri. Proprietarii de conturi obișnuite și speciale vor trebui să plătească băncii un comision pentru tranzacțiile efectuate. Avantajele și dezavantajele plăților fără numerar se compensează reciproc, făcând din această metodă de plată cea mai convenabilă în realitățile timpului nostru.

Forme de plată fără numerar

Caracteristicile, structura și semnificația tranzacțiilor de plată sunt determinate de tipul lor. În funcție de varietate, acestea pot fi utilizate de întreprinderi și persoane fizice. În sistemul financiar rus, se disting următoarele forme de plăți fără numerar:

transferuri folosind cereri și comenzi de plată;
plata cu scrisori de credit;
plăți prin carnete de cecuri;
decontari de colectare;
plăți prin transfer electronic de bani;
transferuri de bani prin debit direct.

Tipuri de plăți fără numerar

Plățile de acest tip sunt clasificate în funcție de diferite criterii. În funcție de natura economică, remitențele sunt necesare pentru plata tranzacțiilor care nu sunt legate de mărfuri și pentru achiziționarea de bunuri sau servicii. Plățile pot fi intra-republicane și interstatale. Fondurile transferate în interiorul statului sunt împărțite în funcție de regiune și localitate. De asemenea, se disting următoarele tipuri de plăți fără numerar:

garantat, în care garanția sunt fondurile rezervate în contul bugetar;
negarantat;
transferuri cu debitare instantanee a fondurilor din cont;
plăți cu transfer de bani amânat.

Metode

Documentele de plată reprezintă cereri, instrucțiuni și ordine formalizate legal pentru transferul de fonduri pentru primirea de bunuri, servicii și lucrări. Acestea pot fi implementate sub formă de ordine de încasare, transferuri bancare, acreditive. În funcție de tipul documentului de plată, se disting metodele contact și contactless de plăți fără numerar. Acestea includ:

plăți cu card bancar prin terminale POS;
transferul de bani de pe carduri folosind tehnologia Pay Wave/PayPass;
plăți folosind detaliile cardului, adesea folosite pentru a plăti servicii prin internet și pentru a cumpăra bunuri în magazine;
trimiterea de bani prin sisteme de portofel online (QIWI, WebMoney, Skrill etc.), unde se folosesc terminale speciale sau transferuri de pe carduri bancare pentru a reîncărca soldul;
Servicii de internet banking oferite utilizatorilor Sberbank și altor organizații financiare;
plăți folosind tehnologia NFS prin smartphone.

Sistem de plată fără numerar

Se bazează pe conturi bancare cu documente de decontare. Sistemul de plată fără numerar trebuie să funcționeze cât mai repede posibil pentru a executa rapid ordinele de plată, a deschide conturi pentru noi clienți și a menține un flux continuu de fonduri. Dacă autoritățile economice ajung la un acord, atunci plățile pot fi efectuate ocolind banca.

Principii de organizare

Metoda de plată prezentată este unul dintre instrumentele importante pentru dezvoltarea economiei de piață a țării. Este de natură voluntară, permițându-vă să transferați și să primiți salarii, economii din depozite și alte venituri fără a vizita instituțiile financiare. Continuitatea transferurilor de bani este asigurată de principiile pe care se bazează organizarea plăților fără numerar:

Întreprinderile și organizațiile care participă la operațiuni își aleg ele însele forma, indiferent de domeniul de aplicare al activităților lor.
Drepturile clientului de a gestiona fonduri nu sunt limitate.
Tranzacțiile sunt implementate pe principiul primul venit, primul servit.
Plățile sunt transferate din cont în cont dacă fondurile sunt disponibile.

Principii de implementare

Conformitatea de către firmele de afaceri și băncile cu regulile stabilite asigură că acest tip de plată îndeplinește cerințele moderne, cum ar fi fiabilitatea, eficiența și viteza tranzacțiilor. În acest scop, au fost elaborate principii de implementare a transferurilor bancare. Procedura de efectuare a plăților fără numerar este determinată de următoarele principii:

Principiul acceptării. Fără obținerea consimțământului sau notificării titularului contului de numerar, fondurile nu pot fi debitate. Această regulă se aplică chiar și solicitărilor din partea agențiilor guvernamentale.
Principiul libertății de alegere. Participanții la plată pot efectua tranzacții în orice formă convenabilă pentru ei. Organizațiile financiare nu pot influența alegerea metodelor de plată fără numerar.
Principiul legalității. Toate operațiunile trebuie efectuate în cadrul legislației în vigoare și reglementate de aceasta.
Principiul urgenței plății. Orice transfer de fonduri trebuie efectuat în termenul stabilit de plătitor. Dacă au fost încălcate, atunci sancțiunile cad pe bancă.

Aceste principii nu constau doar în efectuarea plăților fără retragerea monedei, ci și în implementarea acestora. Contul curent al plătitorului trebuie să aibă întotdeauna suma necesară de fonduri pentru a efectua tranzacții. Toate tranzacțiile sunt întotdeauna efectuate pe baza unui acord între bancă și titularul contului. Puteți depăși domeniul de aplicare al acordului doar dacă se încheie un nou contract cu clientul.

Reguli pentru plăți fără numerar

Legea financiară reglementează toate tranzacțiile monetare între antreprenori, persoane fizice și juridice, magazine și alte instituții. În aceste scopuri, au fost elaborate reguli pentru plățile fără numerar, dintre care principala se precizează că banii ar trebui să fie debitați din contul clientului doar prin ordinul acestuia. Documentele de plată utilizate pentru tranzacții trebuie să conțină:

TIN al proprietarului contului;
denumirea și numărul de cont al instituției de credit;
numele băncii plătitorului;
numărul de cont și BIC ale destinatarului transferului.

Plata prin transfer bancar

Transferul de bani se efectuează folosind una dintre metodele enumerate mai sus. Contul corespondent reflectă detaliile expeditorului și destinatarului fondurilor, suma transferului și numele serviciului sau produsului plătit. Prin urmare, în cazul în care vânzătorul nu își îndeplinește obligațiile, plata fără numerar va fi returnată cumpărătorului cu excepția comisionului sistemului bancar.

Rambursare către cumpărător

Clientul are dreptul de a returna sau inlocui bunurile achizitionate in magazin. Rambursările către cumpărător prin transfer bancar se efectuează la prezentarea produsului, a chitanței, a cardului de garanție și a documentelor de identitate. Scanările documentelor enumerate trebuie trimise la e-mailul magazinului. Transferul de fonduri către un client poate fi refuzat în următoarele situații:

produsul este un produs alimentar și este de bună calitate;
se pierd documentele privind transferul de fonduri;
achiziția aparține listei de produse neînlocuibile.

Retururi de achiziție

Produsele de calitate necorespunzătoare trebuie trimise de către client la depozitul magazinului. Returul bunurilor prin transfer bancar este stipulat in contractul fiecarei intreprinderi separat. Societatea poate compensa costurile de trimitere a mărfurilor dacă o astfel de clauză este inclusă în regulamentul său. Formele de plată fără numerar implică transferul de bani în contul curent al cumpărătorului imediat după retrimiterea produselor către vânzător.

Video

Ați găsit o eroare în text? Selectați-l, apăsați Ctrl + Enter și vom repara totul!

Reguli de decontare între părțile la tranzacție - secțiunea cheie a fiecărui contract, indiferent de tip. Principalul document juridic este considerat a fi Codul civil al Federației Ruse.

Dobânda poate fi acumulată chiar și pentru acele contracte și tranzacții ale căror termene au fost îndeplinite în totalitate. Dacă nu există o sumă de dobândă, se utilizează rata de refinanțare stabilită a Băncii Centrale.

Plata se face prin intermediul bancilor unde este deschis contul curent al contrapartidei. Transferul se efectuează folosind un ordin de plată în conformitate cu cerințele legislației federale.

Puteți utiliza doar sume de până la 100.000 de ruble. Limita este stabilită pentru companii și antreprenori individuali.

Alte opțiuni includ:

compensare;
Test;
inovaţie.

În funcție de situație, se folosește o opțiune specifică.

Calcule în baza contractului de furnizare de bunuri

Capitolul 1 se aplică contractului în cauză. 30 Cod civil al Federației Ruse. Plata este cheia transferului de proprietate asupra produselor transferate. Cumpărătorul efectuează plăți conform termenilor contractului, după care devine proprietar de drept.

Acordul prevede interacțiunea mai multor părți, dintre care una este furnizorul (acționând ca vânzător), iar a doua este cumpărătorul.

Obiectul tranzacției îl reprezintă produsele transferate.

Forme

Plata în Rusia se efectuează în moneda națională în numerar sau prin metoda fără numerar.

Părțile își rezervă dreptul de a conveni:

despre opțiunile de plată fără numerar;
prin scrisoare de credit;
prin colectare;
prin cec sau alt formular.

Pentru a conveni asupra condițiilor formularului de plată fără numerar, părțile sunt obligate să indice în contract:

o formă clară din lista celor stabilite;
detalii fără de care este imposibil să se efectueze o plată.

Lista detaliilor și formularele pentru calcule au fost stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse din iunie 2012.

Ordin

ÎN lista de componente procedura de plata a inclus:

perioada de depunere a fondurilor (data calendaristică sau parțial);
forma (numerar, decontare reciprocă etc.);
opțiunea de plată (cambii, ordine de plată etc.);
procedura de plata.

În acest din urmă caz sunt prevăzute plata în avans, amânare, rate etc.

Momentul plății

Este determinat de perioade:

transferul de fonduri într-un cont corespondent;
debitarea fondurilor în contul bancar al cumpărătorului;
depunerea de fonduri în casa de marcat.

Astfel de condiții sunt benefice pentru antreprenor, deoarece până la primirea fondurilor în contul curent, tranzacția este considerată neplătită.

Posibilitate de plata de catre un tert

Procedura și caracteristicile plății de către terți sunt indicate la art. 313 Cod civil al Federației Ruse. Din actul de reglementare rezultă că această posibilitate este prevăzută, nefiind stabilite sancțiuni.

Exemplu

Formulările pot varia. Una dintre ele arată astfel:

„Clientul se obligă, cel târziu în data de 20 a fiecărei luni următoare celei care urmează să fie plătită, să plătească o taxă lunară în valoare de 1.000 (mii) de ruble pe toată perioada de valabilitate a contractului.”

Penya

Penalizarea trebuie stabilită de părțile la tranzacție în momentul semnării acordului relevant. De exemplu, documentul poate indica faptul că penalitatea în caz de întârziere este egală cu 36,5% pe an.

De aici rezultă că pentru fiecare zi se va percepe o amendă de 0,1% din suma de plată stabilită.

Plata pentru servicii

Vă rugăm să rețineți: condiția de plată nu poate fi setată în funcție de realizarea sau invers a rezultatului final.

De exemplu, plata pentru prestarea de servicii juridice nu poate depinde direct de rezultatul unei hotărâri judecătorești.

Termenii esențiali ai tranzacției includ implementarea tipului de lucru comandat, pentru care antreprenorul primește în cele din urmă o recompensă.

Calcul

Costul final al lucrării efectuate se stabilește ținând cont de prețul unor organisme abilitate specifice. Cu alte cuvinte, asta înseamnă prețuri, tarife, tarife și așa mai departe. Totodată, în cazul în care clientul refuză să accepte prețul stabilit, este posibil să-l încaseze forțat prin tribunal.

O caracteristică importantă este faptul că plata se poate face prin transfer bancar sau numerar.

Cum se specifică plata în numerar într-un contract de servicii? Nu sunt prevăzute dificultăți în acest caz. De exemplu, puteți indica următoarele: „Plata se efectuează prin depunerea de numerar la casieria artistului”.

Fără numerar

În cazul plății prin transfer bancar, acordul trebuie să indice detaliile contului curent pentru transferul suplimentar de fonduri.

Plata se poate face, de exemplu, folosind un ordin de plată.

Cum se face plata?

În cazul plății în numerar, clientului trebuie să i se furnizeze o comandă de chitanță în numerar.

Vă rugăm să rețineți: un cec de casierie nu este necesar în cazul plății pentru fondurile furnizate, cu condiția să fie disponibil un formular de raportare strict.

Adesea, plata are loc în etape. De exemplu, sub forma unui avans și transfer al soldului după primirea serviciului.

Tipuri de plăți

Plata se poate face folosind:

Internet;
terminal specializat;
telefon mobil.

Oportunitatea trebuie să fie prevăzută de termenii contractului.

Pedeapsa si pedeapsa

Dimensiunea este 3% din costul final stabilit. În același timp, este extrem de important să se acorde atenție faptului că tipul de acord în cauză poate stabili un cuantum semnificativ mai mare al penalității.

Actuala normă a legislației federale extinde drepturile existente ale consumatorilor, permițând în același timp posibilitatea de a crește cuantumul răspunderii unei persoane juridice ale cărei activități sunt legate de furnizarea de servicii către populație.

De exemplu, recent a apărut o viziune a consumatorilor asupra unei situații controversate cu un interpret. În acest caz, penalitatea va fi relevantă direct pentru prestarea acelor servicii care sunt stabilite de acesta.

Să presupunem că sunt încălcate condițiile convenite și stabilite anterior. In cazul in care apare aceasta situatie, va fi necesara transmiterea unei reclamatii corespunzatoare persoanei juridice cu privire la plata unei penalitati pentru incalcarea termenelor stabilite anterior pentru prestarea serviciilor.

În perioada ulterioară de 10 zile, societatea autorizată este obligată să soluționeze litigiul în favoarea solicitantului.

Rezultate

Regulile de efectuare a decontărilor sunt stabilite de către părțile la tranzacție la momentul încheierii acordului relevant. În același timp, plata fondurilor necesare nu poate depinde direct de rezultatele angajării.

Cu alte cuvinte, clientul trebuie să plătească doar pentru faptul că antreprenorul, direct în numele său, a furnizat serviciile relevante - dacă acest lucru se aplică acestui tip de contract.

Cuantumul remunerației poate fi setat imediat la marime fixa sau consta din mai multe părți.

Este posibil să nu se indice deloc dimensiunea în contractul semnat, dar în acest caz se va folosi procedura de calcul ținând cont de costul comparabil al serviciilor similare etc.

La cererea părților, plata se face într-o singură plată unică sau sub forma unui avans.

3.1. Plata conform prezentului Acord se face de către „Client” prin depunerea de fonduri în contul bancar sau la casieria „Contractantului”.

3.2. Costul lucrărilor la fabricarea și instalarea „Produsului” conform Acordului este de: ______________________________ _________________________________________________________________________________________ (suma în cuvinte) ruble.

3.3. Plata se face in 3 etape:

Etapa 1: încheierea contractului, vizita inspectorului, aprobarea schiței „Produsului” și componentelor - „Clientul” plătește un depozit în valoare de _____________________________________________ ruble. „Clientul” plătește depozitul la încheierea prezentului contract. Dacă „Clientul” refuză ulterior serviciile „Contractantului”, depozitul nu va fi returnat.

Etapa 2: fabricarea „Produsului” și livrarea acestuia „Clientului” - „Clientul” plătește un avans în valoare de _____________________ ___________________________________________________________________ ruble. „Clientul” plătește avansul la livrarea produsului și a altor materiale la adresa „Client”.

Etapa 3: demontarea geamurilor vechi și a geamurilor de balcon ale „Clientului”, montarea și montarea „Produsului”. „Clientul” efectuează plata finală și plătește „antreprenorului”___________________________________________ ___________________________________________________________ ruble.

3.4. La îndeplinirea de către „Părți” a obligațiilor contractuale specificate în clauza 1 a prezentului acord, „Părțile” semnează Certificatul final de Finalizare a Lucrărilor. În lipsa unor revendicări scrise, iar Părțile își îndeplinesc obligațiile prevăzute la clauza 3 din Contract, Certificatul de Lucrare Finalizată se consideră semnat după 3 zile calendaristice de la perioada specificată în clauza 4.3 din Contract.

3.5. În cazul livrării „Produsului” (fără lucrări de instalare efectuate de „Contractant”), „Clientul” se obligă să efectueze plata finală conform Contractului către persoana autorizată a „Contractantului” sau în contul bancar al acestuia. „Antreprenor” în ziua livrării.

Termenele limită

4.1. Prezentul acord intră în vigoare din momentul în care Clientul plătește prima etapă (depozit) în conformitate cu clauza 3.3 și este valabil până când Părțile își îndeplinesc integral obligațiile reciproce.

4.2. Livrarea „Produsului” finit (etapa a 2-a) se efectuează de la „___” _________________201__.

de către „___” _________________201__

4.3. Instalarea „Produsului” finit (etapa a 3-a) se efectuează din „___” _________________201__.

de „___” _______________201__

5. Livrarea „Produsului” și lucrările de instalare

5.1. Clientul poate modifica termenele de finalizare a lucrării specificate în anexele la Contract numai prin acord cu Antreprenorul prin notificarea acestuia în scris cu 3 (trei) zile lucrătoare înainte de data începerii lucrării.

5.2. Livrarea Produsului (fără lucrări de instalare de către Antreprenor) include: transportul Produsului la locul specificat în clauza 1.5 din Contract, lucrări de tachelaj pentru încărcare și descărcare, transportul Produsului până la intrare (fără ridicare la podea).

5.3. Din momentul livrării „Produsului” și componentelor, „Clientul” își asumă responsabilitatea pentru riscul distrugerii și pierderii accidentale a acestora.

5.4. Dacă măsurătorile deschiderilor au fost efectuate de către „Client” în mod independent, iar dimensiunile „Produsului” produs conform acestor dimensiuni nu corespund dimensiunilor deschiderilor în care trebuie instalat „Produsul”, „Antreprenorul ” are dreptul de a refuza executarea lucrărilor specificate la paragraful 5.7 Acorduri. În acest caz, Clientul se obligă să plătească „Contractantului” suma în conformitate cu cele 2 etape de plată specificate în clauza 3.3 din Contract în totalitate.

5.5. La ridicarea automată a „Produsului”, „Clientul” încarcă și asigură „Produsul” la transport pe cont propriu și pe propriul risc.

5.6. În cazul în care Clientul încalcă condițiile clauzei 2.3.2. Contractul, Antreprenorul are dreptul de a suspenda îndeplinirea obligațiilor din contract până când aceste condiții sunt îndeplinite integral de către client. În acest caz, nu vor fi acceptate pretenții privind termenul de livrare a „Produsului”/finalizarea lucrărilor.

5.7. Lucrarea include:

Demontarea (scoaterea structurilor vechi din deschidere, fără a garanta conservarea acestora);

Instalarea „Produsului” în deschiderea finită;

Izolarea rosturilor de instalare cu spumă poliuretanică de-a lungul perimetrului „Produsului” în incinta specificată în clauza 1.5 din Contract;

Reglarea și verificarea performanței „Produsului”;

Finisarea pantelor, de ex. instalarea (instalarea) panourilor din plastic în interiorul incintei specificate în clauza 1.5 din Contract (cu condiția ca aceasta să fie comandată de „Client” și convenită cu „Contractant” în Anexa nr. 1 la Contract).

5.8. Cu excepția cazului în care se prevede altfel în anexele la acord, obiectul prezentului acord nu include lucrări privind:

Ridicarea „Produsului” și componentelor la etajul „Client” în absența unui lift de marfă;

Închiderea cusăturilor de instalare (la montarea ferestrelor din stradă/la montarea geamurilor de balcon din interior) de-a lungul perimetrului deschiderilor;

Finisarea cusăturilor de asamblare (tunderea, nivelarea etanșării etc.);

Tencuirea rostului de instalare sub pervazul ferestrei;

Instalarea sistemelor vechi de drenaj;

Îndepărtarea structurilor demontate și a deșeurilor de construcții de pe șantier.

Plata se face prin transfer bancar, prin transferul de fonduri in contul bancar al furnizorului.

Reguli pentru plăți fără numerar

De la două mii doisprezece au intrat în vigoare noi legi care reglementează regulile plăților fără numerar. Vă recomandăm să vă familiarizați cu acestea înainte de a efectua operațiuni.

Plata fără numerar este o plată care se efectuează fără numerar.

Plățile fără numerar pot fi efectuate folosind facturi, cecuri și alte metode. Oamenii folosesc plăți fără numerar în unele domenii ale relațiilor economice. De exemplu, plățile fără numerar sunt folosite la vânzarea de produse, diverse lucrări, servicii, la primirea și returnarea creditelor de la bancă, la utilizarea și plata veniturilor reale.

Există următoarele forme de plăți fără numerar:

Calculul prin ordine de plata,
- formular de plată a scrisorii de credit,
- plăți cu cecuri,
- decontari cu ordine de plata si daune
- decontari datorate pretentiilor reciproce.

Organizațiile însele aleg formele de plăți fără numerar. Aceste forme sunt prevăzute în acordurile pe care organizația le încheie cu banca. Participanții la tranzacțiile fără numerar sunt plătitorii și colectorii. Și, de asemenea, băncile care îi deservesc. Toate operațiunile referitoare la conturile bancare se efectuează numai pe baza documentelor de plată necesare.

Documentul de decontare esteordin, care se execută pe suport electronic sau în scris.

Se disting următoarele ordine:
- plătitor
- destinatar

Cerințele pentru pregătirea documentelor de decontare sunt stabilite în reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse.

Tipuri de plăți fără numerar

Plățile în numerar pot fi efectuate de companie fie în numerar, fie sub forma unei plăți fără numerar.

Plățile fără numerar se fac folosind transferuri fără numerar în conturile curente, curente și în valută ale clienților băncilor, un sistem de conturi între diferite bănci, compensarea creanțelor reciproce prin comisioane de decontare și, de asemenea, folosind cecuri și cambii care înlocuiți numerarul. Plățile fără numerar se fac în principal prin tranzacții bancare, de decontare și de credit. Utilizarea acestor operațiuni ajută la reducerea costurilor fluxului de numerar și asigură o siguranță mai fiabilă a fondurilor.

Plata prin transfer bancar

Plata prin transfer bancar se efectuează dacă aveți detaliile băncii sau persoanei cărora trebuie să transferați bani. Plata prin transfer bancar ajută la reducerea semnificativă a timpului de efectuare a plăților.

Metode de plată fără numerar:

1) Transfer bancar
2) Carduri bancare
3) Plăți electronice (

Plata fără numerar este una dintre cele mai convenabile opțiuni de plată; Aceasta este viteza lor mare și absența aproape completă a restricțiilor de reglementare în efectuarea plăților.

Prin urmare, multe companii aleg plăți fără numerar pentru scopurile lor, minimizând gestionarea numerarului.

Mai mult, plățile prin organizații de credit sunt o opțiune mai ieftină în comparație cu plățile prin bancnote și monede.

Ce este plata fără numerar?

În primul rând, acest format de plată este disponibil pentru toată lumea - persoane juridice, antreprenori și cetățeni obișnuiți. Plățile fără numerar se efectuează numai prin structuri bancare și alte structuri de credit care sunt autorizate să efectueze operațiuni bancare.

În general, plățile fără numerar sunt decontări care se realizează prin mișcarea fondurilor prin conturi aparținând participanților la astfel de decontări.

De fapt, fondurile sunt debitate și creditate electronic. La sfârșitul zilei de lucru, proprietarului contului i se oferă un extras de cont, care reflectă soldul la începutul și la sfârșitul zilei, precum și toate tranzacțiile de intrare și de ieșire. Acest lucru vă permite să controlați fluxurile de numerar.

Plățile fără numerar sunt reglementate în Federația Rusă doua reglementari principale:

Codul civil al Federației Ruse - Capitolul 46 „Calcule” stabilește dispozițiile de bază privind toate formele permise de circulație fără numerar;
Regulamentul privind regulile de transfer de fonduri nr. 383-P, care a fost aprobat la 19 iunie 2012. Banca Rusiei. Acest document oferă o descriere mai detaliată a formelor de plată fără numerar, precum și cerințele pentru documentele de plată. Prezentul regulament nu contravine normelor de drept civil.

În plus, există un alt act de reglementare care a fost aprobat de Banca Rusiei - Regulamentul privind emiterea cardurilor de plată din 24 decembrie 2004. Nr. 266-P. Acest document dezvăluie procedura de achiziție – plăți cu carduri de plată pentru bunuri și servicii. Achiziția este o formă unică de plăți fără numerar, care este disponibilă în primul rând cetățenilor obișnuiți.

Pe baza acestor trei documente se organizează și se controlează circulația fără numerar, care înlocuiește tot mai mult circulația numerarului. Și există motive pentru asta:

decontările prin conturi bancare depind rareori de ora tranzacției (adică, ora din zi) și de geografie;
plățile fără numerar sunt mult mai ieftine de deservit decât plățile în numerar;
în plus, pentru organizații este mai de preferat să facă plăți prin, deoarece astfel de plăți au cerințe mult mai puține pentru înregistrare, organizare și contabilitate decât pentru tranzacțiile cu numerar. Prin urmare, multe companii start-up, pentru a economisi bani și a se proteja de amenzi pentru erori de conformare și de aplicare sau neutilizare, trec la plăți fără numerar. Companiile mari, cu experiență, se străduiesc și ele în acest sens.

În ceea ce privește cetățenii obișnuiți, pentru ei, plățile fără numerar sunt convenabile, deoarece este suficient să aveți un card de plată pentru a efectua o plată și benefic, deoarece atunci când plătiți cu un card, taxele pentru serviciile de decontare nu sunt adesea percepute.

Însă statul beneficiază și de creșterea plăților fără numerar; în special, circulația masei monetare este controlată, iar o scădere a cantității de numerar în circulație reduce nivelul inflației.

feluri. Avantajele și dezavantajele lor

In natura juridica exista mai multe forme, în care se efectuează plăți fără numerar.

Matrite si unelte

În conformitate cu Regulamentul nr. 383-P al Băncii Federației Ruse, aceste formulare includ:

Decontări folosind un ordin de plată.În acest caz, se întocmește un document care conține o instrucțiune către bancă, pe cheltuiala fondurilor plătitorului, de a transfera suma specificată în documentul de plată. Transferul se efectuează în intervalul de timp și către persoana specificată în comandă. Această opțiune de traducere este considerată una dintre cele mai simple și tradiționale. Valabil 10 zile, care nu include ziua întocmirii documentului. Acest format de plată este disponibil chiar și pentru un cetățean obișnuit care nu are un cont curent. Inconvenientul decontărilor prin ordine de plată este că, dacă se comite o eroare în document în timpul executării, aceasta poate provoca o întârziere semnificativă în plată sau trimiterea acesteia către destinatarul greșit al fondurilor;
Plăți prin scrisoare de credit. De fapt, acesta este un cont special care se foloseste doar pentru decontari ale tranzactiilor care necesita intermedierea bancii. Cu alte cuvinte, o scrisoare de credit este un ordin de la plătitor către bancă de a transfera fonduri către destinatar numai dacă acesta din urmă respectă condiții speciale, de exemplu, livrarea mărfurilor, furnizarea documentelor și alte condiții. Efectul unei scrisori de credit poate fi descris în termeni simpli după cum urmează: cumpărătorul deschide o scrisoare de credit în banca sa și transferă acolo costul achiziției sale, dar furnizorul va putea primi aceste fonduri cu condiția ca mărfurile să fie livrate iar documentele însoțitoare sunt transferate la banca unde a fost deschisă acreditiv. Și apoi banca transferă fonduri. Comoditatea acestei forme de plată constă în securitatea tranzacției. Dar dezavantajul unei scrisori de credit este costul ei ridicat, izolarea ei de acordul de cont bancar (acreditiv este deschis separat), participarea mai multor părți la transferul de fonduri: cumpărătorul și furnizorul, banca emitentă. (deschide acreditiv) și banca executantă (execută acreditiv) . Apropo, adesea o bancă poate fi atât executorul, cât și emitentul;
Decontari prin ordine de incasare sau incasare. Specificul lor este că astfel de calcule sunt posibile numai dacă reclamantul (destinatarul) are dreptul de a face pretenții împotriva contului debitorului (plătitorului). Aceste drepturi pot fi prevăzute de lege sau de un acord încheiat între titularul de cont (debitor) și bancă. Colectarea este în mod inerent solicitantă. Acestea. Pentru a încasa suma solicitată, destinatarul fondurilor trebuie să furnizeze băncii care deține contul plătitorului informațiile necesare despre debitor și obligația acestuia. De asemenea, ordinul de încasare nu este în mod inerent de natură de notificare. Debitorul află deseori despre anulare numai după ce i-au fost retrase banii. Iar acest lucru poate îngreuna debitorul să efectueze alte operațiuni bancare din cauza lipsei de fonduri în cont;
Plăți prin carnete de cecuri. Această opțiune poate fi numită condiționat cash-non-cash, deoarece implică debitarea fondurilor din contul trăgătorului în contul titularului de cec sau emiterea de numerar către acesta. Mai mult, decontarea cecurilor se efectuează numai cu condiția ca trăgătorul să aibă o sumă suficientă de bani în cont și după confirmarea identității deținătorului cecului și a autenticității cecului în sine;
Plăți sub formă de debit direct.În acest caz, transferul de bani se face la cererea destinatarului. Pentru efectuarea acestui transfer, operatorul care va efectua operatiunea de decontare trebuie sa aiba un acord cu platitorul si acceptul (consimtamantul) acestuia de a efectua o astfel de operatiune. Astfel de calcule sunt efectuate în cadrul sistemului național de plată al Rusiei și în prezența unui card de plată. Acceptarea de către titularul cardului de debitare a fondurilor de pe card trebuie să fie consacrat într-un acord sau alt document care completează acordul;
Plăți sub formă de transfer electronic de bani. Ca parte a acestui tip de plăți fără numerar, o persoană fizică (cetățean) oferă operatorului fonduri pentru efectuarea tranzacțiilor, atât din contul său bancar personal sau fără acesta, cât și din conturile organizațiilor și antreprenorilor care furnizează fonduri în favoarea acestui tip. cetăţean. Dar acest lucru este posibil numai dacă acordul dintre individ și operator prevede un astfel de drept. În ceea ce privește antreprenorii și organizațiile, aceștia pot folosi doar fonduri din conturile lor bancare.
Ultimele două tipuri de plăți fără numerar sunt reglementate de legea „Cu privire la sistemul național de plăți” din 27 iunie 2011. Nr. 161-FZ.

Avantajele plăților fără numerar sunt descrise în următorul videoclip:

Dacă nu ați înregistrat încă o organizație, atunci calea cea mai usoara Acest lucru se poate face folosind servicii online care vă vor ajuta să generați gratuit toate documentele necesare: Dacă aveți deja o organizație și vă gândiți cum să simplificați și să automatizați contabilitatea și raportarea, atunci următoarele servicii online vor veni în ajutor și va înlocui complet un contabil la întreprinderea dumneavoastră și va economisi o mulțime de bani și timp. Toate rapoartele sunt generate automat, semnate electronic și trimise automat online. Este ideal pentru antreprenorii individuali sau SRL-uri pe sistemul fiscal simplificat, UTII, PSN, TS, OSNO.
Totul se întâmplă în câteva clicuri, fără cozi și stres. Încearcă-l și vei fi surprins ce usor a devenit!

Principiile plăților fără numerar

Sistem de plată fără numerar bazat pe urmatoarele principii:

Pe baza acestor principii se realizează nu doar construcția unui sistem de plată fără numerar, ci și implementarea acestora.

Ordinea de conduită

Orice plăți fără numerar se efectuează numai dacă aveți un cont deschis în baza unui acord de cont bancar. Cu toate acestea, legislația actuală a Federației Ruse prevede posibilitatea de a efectua tranzacții fără numerar fără ca plătitorul să deschidă un cont curent. Dar acest lucru este posibil numai atunci când se efectuează plăți de către cetățenii obișnuiți ale căror transferuri de fonduri nu sunt legate de activități comerciale.

Pentru a efectua plăți fără numerar, un cont poate fi deschis fie într-o bancă, fie într-o altă instituție de credit care are o licență de la Banca Rusiei pentru a efectua astfel de operațiuni.

Pentru a face transferuri fără numerar plătitorii pot deschide:

Toate aceste conturi pot fi deschise în ruble și în valută.

Reguli contabile

Pentru a înregistra tranzacțiile fără numerar, organizațiile folosesc contul 51 „Conturi curente”, unde sunt construite analize pentru fiecare cont curent deschis de organizație. Toate tranzacțiile sunt reflectate pe baza, de exemplu, pe baza ordinelor de plată, ordinelor de încasare etc. Și pentru a reflecta tranzacțiile în conturi speciale, organizațiile folosesc contul 55 „Conturi bancare speciale” cu analize privind acreditivele, depozitele, carnetele de cecuri și alte forme similare de plăți fără numerar.

Antreprenorii nu îl folosesc, dar înregistrează tranzacțiile de venituri și cheltuieli pe un cont bancar în registrele lor de venituri și cheltuieli. Și pe baza datelor din registru, se efectuează calculul. De asemenea, folosesc ordine de plată sau ordine de încasare, ordine memoriale etc. ca confirmare a tranzacțiilor fără numerar.

În ceea ce privește cetățenii de rând, aceștia pot primi extrase din conturile lor pentru a-și controla fondurile.

Răspunderea pentru încălcarea relațiilor de reglementare

Pedeapsa pentru astfel de încălcări este prevăzută în capitolul 15 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse. Mai mult, atât titularii de cont, cât și instituțiile de credit sunt pedepsiți.

De exemplu:

În cazul încălcării muncii cu un cont special, agenții de plată pot fi taxați de la 40 la 50 de mii de ruble;
dacă banca a încălcat termenul limită pentru transferul de fonduri către buget din contul contribuabilului, atunci vor fi colectate până la 5 mii de ruble de la funcționarul băncii.

Istoricul apariției și principiile de bază ale acestor tipuri de calcule sunt descrise în următoarea prelegere video: